Как защитить ИП на упрощенке от штрафов?

Начать работать на себя в Казахстане очень просто. Достаточно зарегистрировать ИП онлайн. Смотрите здесь, как это можно сделать. Сразу после регистрации у вас, как у предпринимателя и возможно – работодателя, появляется дополнительная ответственность.

За большинство нарушений, которые может допустить ИП после регистрации, в первый раз вынесут лишь предупреждение. А уже при повторе в течение года придется заплатить штраф.

За какие нарушения можно отделаться предупреждением?

В первый раз налоговая вынесет предупреждение и предписание исправить ошибки за:

1) работу без регистрации ИП. При повторе в течение года — штраф от 8 МРП (31 456 тг) (ст. 269 КоАП РК).

Работать без регистрации ИП можно при доходе до 12 МЗП в год (1 020 000 тг в 2025-м году);

2) неправомерное осуществление деятельности при применении СНР. При повторе в течение года — штраф от 15 МРП (58 980 тг) (ст. 270 КоАП РК).

Применять упрощенку разрешено только на определенных условиях. Начинающие предприниматели могут допустить ошибку, выбрав неразрешенный вид деятельности (например, торговлю), или не соответствующий фактическому виду деятельности ОКЭД. Подробнее читайте здесь;

3) непредставление налоговой отчетности в срок. При повторе в течение года — штраф от 15 МРП (58 980 тг) (ст. 272 КоАП РК).

Нужно обязательно отправить налоговый отчет, даже с опозданием. Форму 910 на упрощенке сдают два раза в год: до 15 февраля и до 15 августа. Сдать Форму 910 можно на нашем сайте;

4) отсутствие ККМ. При повторе в течение года – штраф от 15 МРП (58 980 тг), (ст. 284 КоАП РК);

5) невыдачу чека. При повторе в течение года – штраф от 20 МРП (78 640 тг), (ст. 284 КоАП РК);

6) отказ принимать к оплате карты. При повторе в течение года – штраф от 40 МРП (157 280 тг), (ст. 194 КоАП РК);

7) невыписку счета-фактуры. При повторе в течение года – штраф от 40 МРП (157 280 тг), (ст. 280-1 КоАП РК);

выписку ЭСФ позже положенного (15 календарных дней или по отдельным категориям — 20 число месяца, следующего за отчетным). При повторе в течение года — штраф от 20 МРП (78 640 тг), (ст. 280-1 КоАП РК). 

⇒ Читайте подробно здесь про ЭСФ и электронные документы. 

8) Если вы работаете хотя бы полгода, важно следить за уровнем дохода. В 2025-м году на упрощенке можно заработать 24 038 МРП, или 94 517 416 тг. Превышение этого порога обязывает сменить налоговый режим. Подробнее читайте здесь.

Также важно не пропустить порог дохода за год, после которого нужно встать на учет по НДС (20 000 МРП, или 78 640 000 тг). Про НДС подробнее см. в этой статье.
 

Нарушения по ведению бухучета

В 2025-м году ужесточили ответственность за нарушения в сфере бухгалтерского учета. При таких нарушениях сразу наложат штраф, без предупреждения (ст. 238 КоАП РК).

• За уклонение от ведения бухгалтерского учета;
• составление искаженной финансовой отчетности, сокрытие данных, подлежащих отражению в бухгалтерском учете, внесение в бухгалтерскую документацию заведомо ложной информации о хозяйственной и финансовой деятельности организации, уничтожение бухгалтерской документации;
• назначение на должность главного бухгалтера публичной организации лица, не имеющего сертификата профессионального бухгалтера, –

последует штраф 100 МРП (393 200 тг).

При повторе в течение года штраф удваивается (200 МРП).

Однако если ошибка будет устранена бухгалтером самостоятельно, в течение 10 дней после выдачи предписания от налоговой, штрафа не последует. Поэтому очень важно мониторить Кабинет налогоплательщика и своевременно отвечать на уведомления от налоговой.

⇒ См.: Как отвечать на уведомления от налоговой

Как защититься от штрафов, если у вас есть наемные работники

1) Заключить с работником трудовой договор и внести его в ЕСУТД. Подробнее читайте здесь. В ЕСУТД также нужно вносить все изменения данных по трудовому договору.

За отсутствие трудового договора — штраф от 30 МРП (117 960 тг), см. ст. 86 КоАП РК.

Важно не подменять трудовой договор договором ГПХ. О различиях между этими договорами мы писали в этой статье.

2) Застраховать работника после заключения трудового договора. Страхование обязательно для всех ИП и юрлиц, вне зависимости от организационно-правой формы, с момента государственной регистрации. О правилах страхования работников см. здесь.

За отсутствие страхования — штраф от 10 МРП (39 320 тг), см. ст. 230 КоАП РК.

3) Уплачивать за сотрудников все социальные налоги, соблюдать требования по оплате труда и предоставлению отпуска, за эти нарушения предусмотрены штрафы от 20 МРП, см. ст. 87–88 КоАП РК.

⇒ См.: Налоги за себя и за работников на упрощенке

Налоги за себя и за работников на ОУР

4) Соблюдать правила по охране и безопасности труда. В 2025-м году ужесточилась ответственность за нарушения по БиОТ.

За неисполнение работодателем требований трудового законодательства РК по проведению инструктирования (кроме вводного инструктажа) и отсутствие документов по безопасности и охраны труда будет наложен штраф от 20 до 80 МРП (78 640 тг — 314 560 тг). При повторе в течение года штраф удваивается (ст. 91 КоАП РК).

В каких организациях должна быть служба БиОТ?

Согласно статье 202 Трудового кодекса РК в организациях, осуществляющих производственную деятельность, с численностью более 50 работников обязательно должна быть служба безопасности и охраны труда.

 

О чем еще нужно помнить предпринимателю? Читайте в наших материалах:

Важно вести первичную документацию.

Правильно распоряжаться деньгами на счете ИП или ТОО.

Совмещать налоговые режимы.

Маркировать онлайн-рекламу.

Сдавать статотчеты на упрощенке

 

Некоторых ошибок в бизнесе можно легко избежать, например: верно рассчитать налоги, соцотчисления и не пропустить сроки уплаты налогов, перечисления заработной платы и сдачи отчетов.  

Электронный бухгалтер asistent.kz помогает вам самостоятельно:

• платить налоги,
• начислять заработную плату,
• сдавать отчеты (910.00, 200.00, 870.00),
• вести работу с контрагентами;
• выписывать документы (ЭСФ, ЭАВР, СНТ).

Asistent.kz доступен на компьютере, ноутбуке, планшете и смартфоне из любой точки мира, где есть Интернет.

Переходите ПО ССЫЛКЕ, чтобы получить бесплатно 7 дней доступа.