FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году
Актуально: Налоги на упрощенке в 2024 году
С 1 января 2023 г. закончились налоговые каникулы: освобождения от уплаты 3% (ИПН + СН) на «упрощенке» больше нет.
Это значит, что раз в полгода (в августе и феврале), вместе со сдачей Формы 910, теперь нужно платить налог с дохода.
Расскажем, какие налоги платит ИП на «упрощенке» в 2023 году.
ИП на «упрощенке» в свою пользу оплачивает:
1) пенсионные взносы – ОПВ, 10% от определяемого ИП дохода,
2) взносы на медицинское страхование – ВОСМС, не зависят от дохода и рассчитываются по формуле: 5% * 1,4 МЗП,
3) соцотчисления – СО, 3,5% от определяемого ИП дохода.
Сроки уплаты налогов в 2023 году
Налоги уплачиваются до 25 числа следующего месяца (за январь 2023-го платим в срок до 25 февраля).
Отчетность по форме 910.00 в 2023 г. необходимо сдать раз в полугодие: до 15.08.2023 г. и до 15.02.2024 г.
Налог 3% (ИПН+СН) нужно уплатить до 25 августа 2023 г. за 1-е полугодие и до 25 февраля 2024 г. за 2-е полугодие.
⇒ См.: Как правильно отражать доходы в Форме 910
⇒ Коды ОГД в Форме 910: как не допустить ошибки?
⇒ Может ли ИП платить налог с дохода частями?
Покажем расчет налогов для ИП на примерах
Расчет взносов и отчислений для ставок МРП/МЗП на 2023 год.
Размер МРП с 1 января 2023 г. – 3 450 тг, МЗП – 70 000 тг.
Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.
У нас Вы можете:
- Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
- Отправлять отчеты в налоговую.
- Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
- Проверять долги по налогам.
- Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
- Проводить все операции с телефона или компьютера.
1. Налоги за ИП
Для расчета ОПВ и СО индивидуальные предприниматели сами определяют свой доход. Как правило, они платят по нижнему пределу – от 1 МЗП (70 000 тг).
Производим расчеты:
ОПВ: 70 000 * 10% = 7 000 тг.
СО: 70 000 * 3,5% = 2 450 тг.
ВОСМС: 5% * (1,4 * 70 000) = 4 900 тг.
Итого: сумма налогов в свою пользу у ИП на «упрощенке» составит 14 350 тг ежемесячно.
Нужно ли вычетать ОПВ из суммы отчислений ИП?
Многие ИП при расчете СО отнимают пенсионные взносы, например:
70 000 – 7 000 ОПВ = 63 000 * 3,5%,
и получают сумму СО в размере 2 205 тг.
Но, на основании пункта 2 ст. 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании», «объектом исчисления социальных отчислений для индивидуальных предпринимателей за себя является сумма получаемого дохода, определяемая ими самостоятельно для целей исчисления социальных отчислений в свою пользу».
Это значит, что доход для исчисления СО вы определяете самостоятельно, он может быть, например, меньше. Следовательно, при расчете вычетов ОПВ в формуле не должно применяться.
2. Расчет налогов за работника ИП
Для примера возьмем заработную плату работника в 150 000 тг.
1) Пенсионные отчисления (10%): 150 000 * 10% = 15 000 тг.
2) Взносы на медицину (2%): 150 000 * 2% = 3 000 тг.
3) Для ИПН (индивидуальный подоходный налог) есть один важный нюанс – возможность вычета. Смысл этого вычета - уменьшение ИПН. Вычет равен 14 МРП, или 48 300 тг.
4) Далее необходимо оплатить за работника социальные отчисления и отчисления на медицинские взносы (за счет работодателя):
Социальные отчисления: (150 000 – 15 000) * 3,5% = 4 725 тг.
Отчисления на медицину: 150 000 * 3% = 4 500 тг.
Итог по налогам и отчислениям за работника
Пенсионные отчисления: 15 000 тг.
Взносы на медицину: 3 000 тг.
ИПН (при заявлении на вычет): (150 000 - 15 000 ОПВ - 3 000 ВОСМС - 48 300 (3450 * 14) * 10% = 8 370 тг.
Социальные отчисления: 4 725 тг.
Отчисления на медицину: 4 500 тг.
Если ИП приостановил деятельность, обязан ли он делать выплаты?
Если ваше ИП приостановило деятельность, то вы все равно должны продолжать ежемесячно уплачивать ВОСМС в размере 5% от 1 МЗП.
Эта сумма на 2023 г. равна: 70 000 * 5% = 3 500 тг.
Если ИП приостановил деятельность, но работает по найму, обязан ли он делать выплаты?
Нет, если вы как ИП приостановили деятельность, но как наемный сотрудник продолжаете работать (по трудовому договору), то ВОСМС за вас платит ваш работодатель.
⇒ См.: Как приостановить ИП
⇒ Как платить ВОСМС, если ИП работает по найму?
Ответственность за нарушения по уплате налогов
Ответственность за нарушения сроков уплаты и неуплаты налогов прописана в ст. 270, 272 , 92-1, 91 Кодекса «Об административных правонарушениях» РК: от предупреждения до (при повторном нарушении) штрафов на сумму от 15 МРП до 30 МРП, а также начисление пени.
⇒ См.: Ответственность за нарушения по ведению бухгалтерии в малом бизнесе
Рассчитать налоги и заработную плату ИП на "упрощенке" можно на КАЛЬКУЛЯТОРЕ НАЛОГОВ на нашем сайте.
Вам может быть интересно:
Налоги на упрощенке в 2024 году
Чем грозит предпринимателю бездействующее ИП/ТОО?
Шпаргалка по срокам уплаты налогов и сдачи отчетов
Сравнение общеустановленного и упрощенного налоговых режимов
Комментарии
Статья актуальна на
17.01.2023
17.01.2023
FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
Содержащаяся в нем информация противоречит официальному ответу Абылкасымова М.Е. от 11.05.2018, приведенному на сайте dialog.egov.kz:
"... для исчисления СО самостоятельно занятого лица являются получаемые им доходы, за минусом суммы ОПВ, поскольку ОПВ не подлежат налогообложению в соответствии с Налоговым Кодексом РК. Так, если индивидуальный предприниматель указывает доход для целей исчисления ОПВ в пределах 100 000 тенге, то для целей исчисления СО применяется доход, не превышающий 90 000 тенге (100 000 – 10 % ОПВ). Таким образом, доход для целей исчисления ОПВ и СО должен быть единым и не превышать дохода для целей налогообложения".
Так кто ошибается?
Все ответы от госорганов нужно перепроверять по законодательству, на которое они ссылаются, их ответы носят исключительно информационный характер.
Есть ответ Председателя Комитета госдоходов МФ РК Алтынбаева А.С. от 21.07.2021, могут ли доходы ИП для ОПВ и СО быть разными:
"Получаемым доходом является доход, определяемый самостоятельно лицом, занимающимся частной практикой, а также индивидуальным предпринимателем для исчисления ОПВ в единый накопительный пенсионный фонд в свою пользу. В связи с изложенным, действующие нормативные акты по исчислению социальных отчислений и ОПВ для индивидуальных предпринимателей предусматривают различные объекты исчисления указанных социальных платежей в свою пользу".
На что ссылаться? - В нашей статье абзац: "на основании пункта 2 ст. 15 Закон от 26.12.2019 № 286-VI «Об обязательном социальном страховании...»".
Не являются доходом для исчисления СО доходы, указанные в ст. 319 НК РК (в т.ч. "обязательные пенсионные взносы работодателя в ЕНПФ в размере, установленном законодательством РК").
Здесь сказано: «пенсионные взносы работодателя», а ИП платит ОПВ за самого себя и он для самого себя не работодатель.
Делаем вывод: ОПВ платятся от получаемого дохода, СО - от получаемого дохода.
Да, налоги Вы оплачиваете. А вот пенсионные, социальные отчисления и медстраховку не платите.
В декрет на миллион какую сумму надо еже месяц платить?
На декретные влияют социальные отчисления за последние 24 месяца. Максимальный размер соцотчислений в 2023 году - 21 000 тенге
1) мы открылись 7месяца 2020 года на с какого года и месяца на до платить налог мы попадали под (подпадает под мораторий и освобожден от уплаты налогов на 3 года),
2) сейчас сотрудник один я директор у нас практически нет движений должен я плотить себе зарплату и оплачивать соц отчисления
3) планирую заморозить проект до лучших времен если буду нулевки подавать должен ли плотить сам себе зп и оплачивать налоги
1. Налоги платите с 7 месяца 2020 года, кроме 3% от которых малый бизнес был освобожден до 2023 года.
2. Должны
3. Да, должны.
Я оплачиваю ОПВ = 7000тг
Соц.отчисления = 2450тг
Взносы на мед.страхование = 4900тг.
Вопросы:
1. Подоходный налог сколько нужно платить? 4500тг общей суммой как ИПН? Или 2250 ИПН и 2250 Социальный налог?
2. Какой КБК нужно выбрать?
2. КБК ИПН - 101202, СоцНалог - 103101
Если Вы превысите эту сумму в течении года, то обязаны встать на НДС и платить 12% НДС.
ОСМС =4900 тг ?
1. У меня крестьянское хозяйство три года был мораторий на ЕЗН, теперь с этого года оплачиваем как раньше?
2. У матери ИП по упрощенке она пенсионер оплачивает только ИПН и соц налог? Емесячно или раз в полугодие?
2. Можно ежемесячно, можно раз в полгода, оба варианта приемлемы.
Можно рассчитать бесплатно по ссылке https://web.asistent.kz/oplata_nalogov/
Правильно ли я исчисляю ИПН по работнику?
70000 - 7000-1400-90%(70000-7000-1400-48300) - 48300) * 10%=133
Можно проверить по нашему калькулятору по ссылке https://web.asistent.kz/oplata_nalogov/
Социальной отчисления не принимает оплату почему?
Какую ошибку выдает?
Нужно ли мне в 2023 году платить СН при учете что СО,ВОСМС плачу по минималке?(2450,4900)
Заранее спасибо за ответ!
За месяц который дохода не было только только ВОСМС: 5% * (1,4 * 70 000) = 4 900 тг.
А за те месяца которые будут обороты от 70 000 тг ?
Да, такое право осталось. Но МЗП изменилось, стало 70 000, соответственно и размеры оплат изменились, цифры приведены в статье.
В январе 2023 дохода не было по ИП, вопрос:
1. За ИП я могу оплатить только ВОСМС 4900?
2. Надо ли платить налоги за сотрудника?
Заранее благодарю!
2. Надо
ОПВ-32000
СО-11200 тнг
ВОСМС- 4900 тнг
скажите сколько нужно оплачивать СН и ИПН ?
Получается к оплате выходит:
ОПВ 7000
СО 17150 макс. в 2023 году.
ВОСМС 4900
Правильно ли сделаны расчеты?
Ранее за него, как владельца ИП (на упрощенке) платили налоги как положено : ОПВ, ВОСМС и СО.
Теперь, так как у него появляется должность директора в ТОО с назначенной зп, получается он становится наёмным сотрудником с полноценными отчислениями с его зп (
- ИПН, ОПВ, СО, ОСМС, ВОСМС, а значит в его ИП должны за него теперь платить только ВОСМС 4900 тенге, верно?
3% от дохода, из них 1.5% ИПН и 1.5% - СоцОтчисления это СоцНалог.
1 какие налоги если нет оборотов за месяц?
2какие налоги если есть обороты?
2. Платит все как описано в статье, кроме медстрахования.
У меня есть несколько вопросов.
1) я являюсь студентом колледжа и у меня открыто ИП по упрощенки, должен ли я плотить ВОСМС?
2) за целый месяц у меня не было не одной продажи товара, я должен оплатить все налоги 14350? Если нет, то вдальнейшем в декларации я должен буду указать что не было дохода?
1. Нет, студенты очных отделений не платят ВОСМС
2. Налоги не платите, доход указываете 0.
2. Правильно понимаете
Подскажите пожалуйста если платить по МЗП по упрощенке ОПВ,СО,ВОСМС-14350,
налог не нужно оплачивать вобщее? никогда?
Социальной отчисления не принимает оплату почему?
Выдает ошибку : не является плательщиком системы соц страхования
Сама являюсь пенсионером и инвалидом 3гр.,бессрочно.
мне разъяснили, что в моем случае ежемесячных налогов я не оплачиваю, никаких, освобождение. Но 910 полугодовая оплачиваю, как и положено т.е. 3%.
Верно ли это? если нет, то какие налоги (ИПН, например) я оплачивать должна?
Все верно, вы платите только 3% налога от дохода, из них 1.5% это ИПН и 1.5% СоцНалог.
В приложении Kaspi pay есть возможность перевода со счета ИП на счёт Kaspi Gold третьего лица.
Вопрос: Буду ли я как ИП, дополнительно облагается налогом за перевод физ лицу? То есть платить за физ.лицо налоги, которому я перевожу средства на Каспи год?
Доход ИП 150тыс в месяц. Открыто ИП Начиная с марта 2023г.
1) до 15 августа сдавать форму 910 как за 5 месяцев существования ИП?
2) СО 2450 тг×5мес=12 250 тг, а СН 1.5% от дохода =11 250 тг. Могу ли не платить СН, так как СО оплачено больше чем выходит СН?
Если даже вы работаете, и у вас есть ИП то необходимо оплачивать ВОСМС, либо прекратить деятельность ИП.
С уважением, «Аsistent.kz»
ИП по упрощенке при регистрации указывал следующие ОКЭД:
Основной вид деятельности ОКЭД
46510 Оптовая торговля компьютерами, периферийным компьютерным оборудованием и программным обеспечением
Дополнительные виды деятельности ОКЭД
43211 Электромонтажные работы по прокладке телекоммуникационных, компьютерных и телевизионных сетей
47910 Розничная торговля путем заказа товаров по почте или через сеть Интернет
62012 Сопровождение программного обеспечения
95110 Ремонт компьютеров и периферийного оборудования
Могу ли я одновременно продавать товар и оказывать услуги? в рамках ОКЭД 62012 ?
Не совсем понятен вопрос, вы имеете ввиду если будете продавать и одновременно оказывать услуги какой из вышеперечисленных ОКЭД вам выбрать?
С уважением, asistent.kz
2. За этот период я успела побывать в декретном отпуске (ИП не приостанавливала) и за меня в этот период взносы ОПВ и ОСМС оплачивало государство. Нужно ли мне погашать задолженность за период декретного отпуска (если в т.ч. в это время был оборот по онлайн-кассе)? Спасибо!
За весть период были ли сданы налоговые отчетности?
С уважением, asistent.kz
ИП независимо от наличия дохода, должен ежемесячно оплачивать ОСМС в размере 4900тг.
С уважением, asistent.kz
Попробуйте проверить сведения об отсутствии (наличии) задолженности на сайте kgd.gov.kz
С уважением, asistent.kz
1. Если в феврале и марте не было дохода я не оплачиваю налоги ?
2. Я работаю в гос учреждений, там я оплачиваю ОВМС , тогда на упрощенке Я не оплачиваю , мед страховка 1 раз только оплачивается ? Я правильно поняла?
Заранее благодарю
1. если у вас в феврале и в марте не было дохода, вы платите только мед. страховку
2. нет, если даже вы работаете, и вам поступают ОСМС, от ИП необходимо ежемесячно оплачивать ВОСМС
Ваш Asistent
Поскольку Социальный кодекс вступает в силу с 01.07.2023 г., то за июль уже следует соблюсти равенство в базе для исчисления ОПВ и СО.
С уважением, asistent.kz
Вопрос №1: Если мне ежемесячно поступает 5 000 000тг но я по минималке как на зп. 70 000тг плочу только 5 сотрудникам а остальным я даю наличными на руки но я плачу 3% как положено, так можно делать.
Вопрос №2: этим 5 рабочим которым я плачу по минималке я должен их официально оформить трудовой договор, регистрировать в енбек КЗ или же могу проста оплачивать без никаких документов
Если в ИП работает наемный работник, с которым заключен трудовой договор, то такое лицо подлежит регистрации на сайте Енбек.кз
С уважением, Asistent.kz
- если за месяц доход 1 млн получился, могу я закрыть по минималке отчисления 14 350 тг, а в декларации за полгода оплатить 3 % от дохода..... или нужно сразу от 1 млн оплачивать отчисления за месяц....? Спасибо.
ИП вправе принять в качестве базы для расчета ОПВ за себя любую сумму в пределах 50 МЗП, но не более налогооблагаемого дохода. Но с 01.07.2023 г. с этой же суммы вы должны будете исчислить и СО. Т.е. не получится уже считать ОПВ с 1 МЗП, а СО с большей суммы.
ИПН оплачиваете уже с дохода 3%.
C уважением, asistent.kz
1) Я платила ОПВ с дохода, определяемого самостоятельно, 20000 тенге, а СО по минималке 2450 тенге и мед.страхование 4900 тенге, а с 01.07.2023 я буду платить просто всё по минималке? Не будет ли тут какого-то нарушения с моей стороны?
2) Заметила, что вы кому-то пишите СН(социальный налог) минус Соц.отчисления, а кому-то нет. Подскажите с социального налога всегда минусуются социальные отчисления?(произвожу оплату СО ежемесячно). Ну кроме случаев когда соц.отчисления превышают соц.налог, тогда социальный налог вообще не платится. Я правильно тут все понимаю?
3) Первый раз буду платить налог 3%. Подскажите ИПН( ИП без работников за себя) это кбк 101202, а СН 103101?
Большое спасибо!!!
1) С 01.07.2023г. уже следует соблюсти равенство в базе для исчисления ОПВ и СО, (в вашем случае по минималке).
2) Да, все верно. Это по упрощенной декларации, исчисляются по ставке 3% к объекту налогообложения.
Исчисленная сумма налогов уплачивается следующим образом:
½ от исчисленной суммы – индивидуальный подоходный налог (корпоративный подоходный налог);
½ - социальный налог (за минусом суммы социальных отчислений).
3) ИПН - КБК за ИП – 101202
СН - 103101
С уважением, «Аsistent.kz»
В соответствии с пунктом 7 статьи 28 Закона ОСМС, следующие категории граждан освобождены от уплаты взносов на ОСМС (за большинство категорий взносы уплачивает государство):
- неработающие лица, осуществляющие уход за ребенком-инвалидом;
С уважением, «Аsistent.kz»
1. Считается ли тот, кто ведет деятельность по доверенности, работником? Нужно ли было оформлять кого-то из них работником и платить отчисления и взносы за обоих одновременно? Какие взносы в таком случае необходимы?
2. Нужно ли платить за страховку от несчастных случаев (из-за которой сейчас суматоха) за кого-либо из них?
2. Какие последствия могут возникнуть, если дочь получает соц. выплаты от государства за ребенка, но при этом ИП действовало и были взносы и отчисления за нее?
Заранее спасибо за помощь :)
1. Если все отчисления производились за 2, то мать необходимо оформить как работника и зарегистрировать на сайте Enbek.kz
2. Cтраховку необходимо оформить в любой страховой компании только на работника
3. Если деятельность ведется, то начисление налогов и соцплатежей производится в стандартном порядке.
С уважением, «Аsistent.kz»
Да, за апрель необходимо оплатить до 25.05.2023г.
С уважением, «Аsistent.kz»
ИП если нет доходов необходимо оплачивать ВОСМС, сумма 4900тг.
С уважением, «Аsistent.kz»
Вопрос - пенсионку и соц.отчисления платим в зависимости от наличия дохода? Или за март можем не платить?
Спасибо
За март вы можете оплатить только ВОСМС, сумма 4900тг.
С уважением, ваш «Аsistent.kz»
С уважением, «Аsistent.kz»
Если вы сдавали отчеты по 0, то нет необходимости за прошедшие периоды оплачивать.
Но, с текущего месяца если даже вы наемный работник необходимо оплачивать ВОСМС.
С уважением, «Аsistent.kz»
Гранты студентам назначают на основании Правил назначения, выплаты и размеров государственных стипендий,
а лишают грантов в случае отчисления обучающихся на основании внутренних правил учебных организаций.
В законодательно отчисление студента за работу в свободное от учебы время нигде не закреплено.
Да, при открытии ИП студенты обучающиеся по очной форме обучения освобождены от уплаты ВОСМС
Ваш Asistent
Доходом признается вся сумма, которую оплатили покупатели
Ваш Asistent
Но, если у вас ИП на общеустановленном режиме, вы можете применять при расчете подоходного налога вычет в размере 882 МРП.
Индивидуальные предприниматели, применяющие СНТ на основе патента или упрощенной декларации, не могут воспользоваться данным вычетом,
Ваш Asistent
Да, если вы не приостановили ИП, ВОСМС оплачиваете даже если нет дохода.
Причина: отпуск по уходу за ребенком до 3 лет положен работникам, а ИП сам у себя не является работником. Поэтому обязанность по уплате ВОСМС за себя сохраняется даже в декрете.
Ваш Asistent
Какие услуги именно оказываете? Разработка сайта?
напишите ОКЭД
За месяцы, в которых отсутствовал доход оплачиваете только ВОСМС (мед страховка) - 4 900тг.
За месяцы в которых доход имеется, оплачивать нужно ОПВ, СО и ВОСМС.
И налог 3% (ИПН+СН).
Ваш Asistent
Тогда что значит Оборот для обязательной постановки на учет по НДС – 20 000 МРП (69 000 000 тг). Объясните пожалуйста
Налоговым периодом считается календарный год, ограничение по доходам - 82 931 100 тг за весь 2023 г.
Если вы превысили оборот 69 млн, вам необходимо вставать на учет по НДС.
Ваш Asistent
Да, ВОСМС необходимо оплачивать если даже не было дохода.
Если не было дохода нет необходимости ИПН. ИПН оплачивается с суммы дохода
Ваш Asistent
Да, все верно СО при доходе 490 000 тг. будет составлять 15 435тг.
Ваш Asistent
Если дополнительная работа была официальной, то необходимо попросить работодателя чтобы перечислили за вас все налоги и выплаты.
Ваш Asistent
Отчеты сдавали? или прописку меняли?
Ваш Asistent
Ваш Asistent
Если были доходы, необходимо оплатить ОПВ,СО и ВОСМС.
Ваш Asistent
Если у ИП есть доход, ИПН уплачивается. Ставка 3% (ИПН + СН) (для упрощенки) и 10% (для ОУР).
При приостановлении деятельности СО не уплачиваются, ВОСМС оплачивает государство (до 3 лет).
Ваш Asistent
На 2-е полугодие я могу так же платить по минимальке каждый месяц но платить по сдаче отчете налог по факту?
Еще на 2-е полугодие ежемсячный платеж изменился туда дабавилось еще 1 мед страховка да? Не могу понять как мне теперь платить ежемесячный плачеж?
Все отчисления платите как прежде.
Только теперь раз в полгода (в августе до 25 числа и в феврале ), вместе со сдачей Формы 910 платите налог с дохода 3% (ИПН + СН).
Ваш Asistent
Если ИП закрыт то уже нет.
Ваш Asistent
У меня упращенка по сдаче в аренду квартир. Ежемесячный доход от аренды 250 000.
1. Не будет ли нарушением платить налоги по минималке 14 350 в месяц?
2. Каким документом это регламентируется?
1. Нет, не будет нарушением. Для расчета ОПВ и СО ИП сам определяет свой доход.
2. Регламентируется Законом Об обязательном социальном страховании и Правил осуществления обязательных пенсионных взносов»
Ваш Asistent
Что считается оборотом для ИП на упрощенке?
Если я положила деньги на счет для оплаты налогов через банкомат или через перечисления с карточек, будет ли это считаться оборотом по ИП?
доходом ИП признается не суммы денег, поступивших на расчетный счет или в кассу, а доходы ИП, подлежащие получению (полученные) ИП.
Ваш Asistent
Ваш Asistent
Необходимо только оплатить ВОСМС, если были доходы только тогда 3% от оборота оплачиваете налоги.
Ваш Asistent
Ваш Asistent
Доход у ИП были в мае и июне 2023 года, за май не платили налоги СО, ОПВ и ВОСМС, но переплатили за июнь по двойной ставке, нужно ли сейчас оплатить за май с пеней или нет?
Спасибо
Ваш Asistent
Для доплаты СО за прошлый период ваш ежемесячный оборот должен составлять 500 тыс. Поэтому, если даже будете за прошлый период доначислять СО, не факт что вам одобрят дородовые выплаты.
Ваш Asistent
3 тыс тенге?
Ваш Asistent
Если у ИП есть обороты то да. Если оборотов нет, то только ВОСМС.
Ваш Asistent
В отпуске без сохранения зарплаты работнику не начисляются и не выплачиваются доходы, значит, отсутствует объект исчисления для налогов и соцотчислений. Поэтому ИП за работника в это время ничего не платит.
Но работник может в это время сам, по своей инициативе, за себя платить ВОСМС
Ваш Asistent
Уплата ИПН и СН осуществляется в УГД по месту нахождения ИП.
Ваш Asistent
1. Я работаю по найму (все положенные отчисления с моей ЗП делает работодатель - ОПВ, ИПН, ООСМС, ВОСМС, СО)и имею свое ИП на упрощенке (действующее, есть ежемесячные обороты). Я, учитывая, что с основного места работы есть все отчисления и взносы, все равно должна ежемесячно со своего ИП оплачивать за себя (наемных сотрудников нет): ОПВ (10%), СО (3,5%), ВОСМС (4900 тенге)- все это считаю с минималки.? (ИПН и СН оплачиваю с оборотов за полугодие).
2. У мужа действующее ИП на упрощенке (ежемесячные обороты), а также действующее ТОО на упрощенке (ежемесячные обороты), в котором он единственный учредитель и директор.
В ТОО за него оплачиваем как за директора (как за наемного сотрудника) все полагающиеся отчисления , в ИП соответственно ОПВ (10%), СО (3,5%), ВОСМС (4900 тенге) - считаю с минималки. (ИПН и СН оплачиваю с оборотов за полугодие)
Вопрос заключается в том: есть ли какие-то нормы, позволяющие одному и тому же человеку не оплачивать хотя бы дважды СО и ВОСМС ?
Спасибо за ответ.
К сожалению если ИП действует и есть обороты необходимо оплачивать и СО и ВОСМС.
Ваш Asistent
Если есть доходы, нужно оплачивать
Ваш Asistent
Если вы заочно учитесь, то не оплачиваете
Ваш Asistent
Удачи вам и всех благ )))
При осуществлении предпринимательской деятельности обязательно нужно оплачивать налоги от полученного дохода.
Ваш Asistent
Если вы принимали оплату на счет ИП то вам обязательно нужно сдать отчет и оплатить налоги.
Ваш Asistent
Да, если у ИП есть доход то оплачиваете.
Ваш Asistent
В вашем случае 167 000,00тг.
Ваш Asistent
Лицевой счет правильно формируете? может у вас ИП в другом районе ? и необходимо выбрать район другой
Ваш Asistent
Также, второй вопрос – в лицевом счете в сальдо на конец период у меня переплата 2800 тг за ВОСМС (в начале деятельности ИП я неправильно оплатила взнос, поэтому переплатила). Эта переплата переносится на следующий период? Если да, то как оплатить только разницу (4900 - 2800)? В Каспи и Халык стоит только фиксированная сумма ВОСМС.
Спасибо заранее
ИПН начисляется сразу, после сдачи отчета. Выписку наверное формируете не по тому району по которому сдали отчет, и оплату произвели не в тот район. Из за этого где то переплата, и где то недоимка. Необходимо проверить отчет и олату, при необходимости сделать перекидку.
Разницу ОСМС вы можете оплатить через Каспи, выбрав отчисления на обязательное социальное соц. мед страхование.
Ваш Asistent
В 910 форме доход показываете 0, а доход для ОПВ и СО доход определяете самостоятельно.
Но, с 1 июля предприниматель самостоятельно определяет доход для ОПВ и СО, он может не равняться «налоговому» доходу, но не должен его превышать. При этом уплата ОПВ и СО с доходов разных уровней, запрещена.
Ваш Asistent
В отчете показываете все поступления по документам (ЭСФ,акты,накладные). В вашем случае 230 000
Ваш Asistent
СО оплачиваете максимально 17 150 тг.
Ваш Asistent
В отчете указываете общий доход за 6 мес, за май июнь оплачиваете только ВОСМС.
И от суммы дохода 3% налога (ИПН и Соцналог).
Ваш Asistent
Подскажите, пожалуйста, если ИП был открыт 31.01.23 нужно платить ОСМС за январь?
Также, если с основной работы были начисления по ОСМС в полном размере (10МЗП) (несколько месяцев), нужно ли за эти месяца платить ОСМС?
Насколько мне известно максимальная сумма ОСМС 14000 тг. С основной работы каждый месяц поступает по 11000-12000, для ИП все равно нужно начислять 4900? Либо можно платить только оставшуюся сумму? по ИП доходов нет.
Спасибо!
Да, не смотря на то что ИП был открыт в последний день, и является наемный работником ИП должен оплачивать ВОСМС.
Ваш Asistent
101201- за сотрудников
101202 - за ИП
Ваш Asistent
Для расчета вы можете воспользоваться нашим калькулятором на сайте.
https://asistent.kz/ru/nalogovie_formy/
Ваш Asistent
У меня ИП зарегистрирован в 30 мая 2023 года. Но движение не было. ОСМС за май надо оплатить? Если, надо то плотности (4900 тг.) оплатить или за два дня какой-то % надо оплатить?
Не смотря на то что ИП был открыт в последний день, необходимо оплатить 4900тг.
Ваш Asistent
у меня на ИП 2 раза поступили суммы 27 апреля и 2 июня , как я плачу взносы и налоги за какие месяцы? это будет май и июнь? а с января по апрель какие налоги должна оплатить?
За месяцы в которых не было дохода, оплачиваете только ВОСМС - 4900тг.
В остальные месяца ОПВ,СО и ВОСМС. Также, после сдачи отчета 3% ИПН.
Подробнее можете посмотреть https://asistent.kz/ru/article/vse-nalogi-ip-na-uproschenke-v-2023-godu
Ваш Asistent
Для общеустановленного режима есть льготы по налогам, в размере 882 МРП (годовой) для участников ВОВ, инвалидов и тружеников тыла.
Ваш Asistent
Когад устроились на работу нам предлагали два договора 1)гпх 2)через ИП
Я получаю зарплату на ИП счёт
Я должен платить все налоги или для студентов есть освобождения?
Студенты освобождены только от ВОСМС.
Ваш Asistent
Да, можно оплатить только за январь и март.
Ваш Asistent
Да, все верно суммы доходов для исчисления СО должны быть равны ОПВ.
СО за ИП, рассчитываются за минусом ОПВ (10%)
Ваш Asistent
При отсутствии дохода, ИП оплачивает ВОСМС.
Ваш Asistent
Пеня за каждый день просрочки, а также предусмотрены административные штрафы от 5 до 20МРП.
Ваш Asistent
Да, ВОСМС оплачивается если даже у ИП не было доходов.
Ваш Asistent
Для получения максимальных декретных вам необходимо перечислять максимальные Социальные отчисления.
Для того чтобы посчитать суммы отчислении от дохода 490 000 вы можете воспользоваться калькулятором на нашем сайте https://asistent.kz/ru/nalogovie_formy/
Ваш Asistent
Получается к оплате выходит:
ОПВ 7000
СО 17150 макс. в 2023 году.
ВОСМС 4900
Правильно ли сделаны расчеты?
Нет, к сожалению с 1 июля изменились расчеты. При расчете ИП пенсионных взносов и социальных отчислений за себя, доход должен быть одинаковым для ОПВ и СО
Ваш Asistent
Если он работает у вас как сотрудник, то необходимо принять его на работу. Внести трудовой договор в енбек кз.
И ежемесячно оплачивать отчисления как за сотрудника, так и за себя. А также раз в полгода, 3% налога от дохода.
Ваш Asistent
о приостановлении расходных операций по кассе агента" что это означает? Модно ли узнать причины или штраф онлайн? Или обязательно идти в налоговой орган
В кабинете налогоплательщика можете посмотреть причину приостановления
Ваш Asistent
Ваш Asistent
Вам необходимо открыть открыть ИП на патенте. Всю информацию о патенте вы можете прочитать по ссылке https://asistent.kz/ru/article/kak-pravilno-rasschitat-stoimost-patenta-v-2023-godu
Ваш Asistent
Если вы на ОУР, ИПН составляет – 10% от налогооблагаемого дохода (доходы минус расходы).
Подробнее какие налоги оплачивает ТОО на ОУР вы можете узнать по ссылке: https://asistent.kz/ru/article/kakie-nalogi-platit-biznes-v-kazahstane-v-2023-godu
Ваш Asistent
Если никаких операции не было, необходимо оплатить ВОСМС в сумме 4900,00 тенге.
Ваш Asistent
Согласно ст. 28 Закона об ОСМС предприниматель самостоятельно исчисляет 5% ВОСМС в свою пользу с суммы 1,4 МЗП.
Ваш Asistent
Второй вопрос при вбивании чеков через онлайн кассу, обязательно ли показывать такую же прибыль, например если делаю взносы ОПВ 40000тг, обязательно ли касса должна показывать доход 400 000тг или можно вбивать чеки на меньше сумму?
1. Вы не сможете оплатить пенсионные за прошедший период (август).
2. Да, должен соответствовать вашим доходам, так как при оформлений выплат могут запросить чеки.
Ваш Asistent
При наличии дохода менее 1 МЗП, вы можете оплачивать только ВОСМС.
Ваш Asistent
Если у ИП нет дохода оплачиваете только ВОСМС.
Ваш Asistent
В месяцы когда нет дохода оплачиваете только ВОСМС, когда были поступления оплачиваете ОПВ,СО, ВОСМС.
Ваш Asistent
1) до принятии Соц Кодекса оплачивала опв 7000 тг, СО 17150 тг, мед страх 4900 тг
Теперь после принятии СОЦ Кодекса от 01.07.23г какую сумму нужно оплачивать опв, СО, мед страховку ИП чтобы максимально выйти на декрет?
2) в комментах увидела что вы написали сейчас Макс СО 21000 тг, это с какого дохода?
3) мой ИП стал не прибыльным и хочу закрыть, но декретные оформлю через 2 месяца, если закрою ип сейчас не засчитаются ли мои платежи СО для декретных? Или не закрывать ИП до выхода на декрет?
ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЮ ЗА ОТВЕТ!
1) ОПВ оплачиваете от суммы Вашего дохода * 10%
СО оплачиваете (Доход - ОПВ)*3,5%
2) Максимальная сумма СО не менялся, на 2023 год составляет - 17150 тенге.
3) Закрыть после оформления дородовых выплат
Ваш Asistent
Предприниматель признает доходы по факту – (с момента) выполнения работ/оказания услуг/поставки товара (п. 2 ст. 192 НК РК), а не по дате поступления оплаты от исполнителя/поставщика.
Ваш Asistent
Благодарим за теплый отзыв!
Ваш Asistent
Взял на работу продавца,с задолжностью судебным исполнителям.как высчитать сумму которую нужно выплатить из заработной платы?и если судебных исполнителей несколько как рассчитать между ними сумму ?
Согласно статье 110 Закона («Очередность удовлетворения требований взыскателей» при недостаточности взысканной с должника суммы для удовлетворения всех требований по исполнительным документам эта сумма распределяется между взыскателями в порядке очередности, установленной настоящим Законом.
Требования каждой последующей очереди удовлетворяются после полного погашения требований предыдущей очереди. При недостаточности взысканной суммы для полного удовлетворения всех требований одной очереди эти требования удовлетворяются пропорционально причитающейся каждому взыскателю сумме.
Согласно статьям 111, 112 Закона в первую очередь удовлетворяются требования по взысканию алиментов; требования по возмещению вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья, а также в связи со смертью кормильца; требования работников, вытекающие из трудовых правоотношений.
Во вторую очередь удовлетворяются требования о выплате вознаграждения, причитающегося авторам за использование произведения, изобретения, полезной модели, промышленного образца, на которые выданы патенты, требования граждан по возмещению ущерба, причиненного их имуществу уголовным или административным правонарушением.
В третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом, включая вознаграждение (интерес), возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, неустойку (штраф, пеню), необходимые издержки по содержанию заложенного имущества, а также возмещение расходов залогодержателя по взысканию.
В четвертую очередь удовлетворяются требования по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, юридических лиц по возмещению ущерба, причиненного уголовным или административным правонарушением.
В пятую очередь удовлетворяются все остальные требования.
Ваш Asistent
В соответствии с нормами Социального кодекса РК (статья 248 пункт 3 подпункт 2) от уплаты обязательных пенсионных взносов освобождаются лица, имеющие инвалидность I и II групп, если инвалидность установлена бессрочно. При этом данная категория лиц вправе производить уплату пенсионных взносов в свою пользу, то есть они как льготная категория освобождены от обязательной уплаты, но имеют право добровольно платить - «накапливать» себе пенсионные взносы.
Ваш Asistent
Да, можете.
Ваш Asistent
Какие налоги оплачивает бизнес в 2023 году, вы можете посмотреть по ссылке: https://asistent.kz/ru/article/kakie-nalogi-platit-biznes-v-kazahstane-v-2023-godu#tooour
Ваш Asistent
Да, оплачиваете за сентябрь
Ваш Asistent
Если ИП закрыт, то не нужно оплачивать
Ваш Asistent
1) За сентябрь оплатила ОПВ 60.000; СО 17.150; ВОСМС 4900; Будто у меня 600.000 ЗП. На самом деле доход 300.000, не будет ли нарушением что оплата ОПВ и СО больше чем доход?
2) Ипн 1,5% от каждого дохода с августа месяца оплачиваю. Правильно ли оплачивать 3% от дохода а не от указанной мной ЗП?(так как показываю высокую зп, а доход меньше)
1) за месяцы в которых не было дохода необходимо оплачивать ВОСМС
2) За сентябрь определяете доход для ОПВ и СО самостоятельно, он может не равняться «налоговому» доходу, но не должен его превышать. Если вы оплатили с 600 тыс то и ваш доход должен быть не менее 600тыс тенге.
3) Да, при максимальной оплате СО вы оплачиваете только 1,5 % ИПН
Ваш Asistent
Заранее благодарю за ответ.
Если ИП фактический работает, оплачиваете все отчисления и налоги.
Ваш Asistent
ИП на упрощенке.
1. Пользовался устаревшей информацией, платил ОПВ и СО разные суммы, доход 760 000тг, ОПВ платил от всей суммы 76000тг, но СО платил по минимум 2450, сейчас узнал что с 01.07.2023 так делать больше нельзя, подскажите пожалуйста, нормально ли будет если я сейчас просто доплачу не достающую сумму СО за прошлые месяцы? Можно ли так? Или уже лучше в декларации указать меньшую сумму для ОПН не смотря на то что платил больше?
2. Правильно ли я понимаю что ИПН+СН нужно оплачивать после подачи декларации, и в результате о принятии декларации мне укажут сколько я должен оплатить и до какого числа? Или ИПН я должен оплатить до сдачи декларации?
1. Вы можете доплатить СО
2. Да, желательно после сдачи декларации оплачивать.
Налоги от дохода нужно оплачивать за первое полугодие до 25 августа, за второе — до 25 февраля следующего года.
Ваш Asistent
Каждый месяц отдельно оплачиваете
Ваш Asistent
Если поступления были в сентябре, то налоги за СЕНТЯБРЬ. Необходимо оплатить до 25 октября.
Ваш Asistent
1) Скажите, пожалуйста, если ИП открыла 05.09.23 г., а за сентябрь доходов не было, можно ли ничего не платить?
2) ОПВ, которые я ежемесячно начисляю как ИП, отображаются на выписке с индивидуального пенсионного счета ЕНПФ, которую направляет на электронный адрес?
Спасибо!
1. За сентябрь необходимо оплатить ВОСМС -4 900тг
2. Да, все верно
Ваш Asistent
Оплачиваю ОПВ = 7000тг
Соц.отчисления = 2450тг
Взносы на мед.страхование = 4900тг.
Да все верно, все расчеты нужно делать с минимальной заработной платы (1 МЗП).
Ваш Asistent
Можно спросить пожалуйста, у меня ИП на СНР по упрощенной декларации. Например за месяц я продала 5 товаров за 40 000 тг, значит я плачу ИПН и СН 3% от 200 000 тг (5*40 000)?
И если после вычета всех расходов (помимо налогов) ИП оказался в минусе, мне нужно будет платить налог с дохода?
Да все верно
Ваш Asistent
Если ИП не работает, то желательно до конца года закрыть.
Налоговая имеет право проверить даже после закрытия, в течении 3-х лет. Поэтому если будут нарушения, могут доначислить налоги и выставить штрафы.
Ваш Asistent
ИП-пенсионер не платит никакие отчисления в фонды.
Ваш Asistent
ИП-пенсионер не платит отчисления в фонды
Ваш Asistent
Вы можете оплачивать все платежи как раньше от минимальной заработной платы
Ваш Asistent
ИП определяет сам, от какой суммы плачивать ОПВ,СО и ВОСМС. Вам нет необходимости доплачивать
Ваш Asistent
Если оплат не было то указываете 0
Ваш Asistent
ОПВ в свою пользу
10% от своей зарплаты = 7000 тг
Соцотчисления в свою пользу 3,5% от своей зарплаты = 2450тг
ВОСМС в свою пользу = 4900 тг.
За декабрь и ноябрь получается = 28700 тг. Доход за месяц получаю 15 числа следующего месяца. За ноябрь получил вот 15 декабря. Доход в месяц 200000тг. Как мне платить ИПН и соцналог
3% от дохода (1,5% ИПН+1,5% соцналог)?
ИПН и соц налог вы будете оплачивать после сдачи 910.00 формы
Ваш Asistent
Как я понял налоги я смогу платить так:
За себя, каждый месяц - по минималке 14.350 (ОПВ, ВОСМС, ОС)
А сами 3% - раз в пол года от оборота ИП. ( К примеру 2 000 000 * 3% = 60.000)
В связи с изменениями в законодательстве и МЗП с 70 000 на 85000, ежемесячная сумма будет составлять чуть больше.
Посчитать вы можете на нашем сайте, с помощью калькулятора
Ваш Asistent
Ваш Asistent
Если сумма поступила на счет ИП то необходимо отражать в 910 и дополнительно сдавать до 31.03 Форму 220 + уплата ИПН 10%.
Ваш Asistent
Я учредитель производственного кооператива (мои- 10%). Услуги населению.
У нас есть общие помещения и есть личные места.
Как мне платить налог аренды, если я захочу сдать свое рабочее место в аренду. У нас есть кассовый аппарат. Могу ли я пробивать свою аренду через кассовый аппарат ? Или мне отдельно нужно платить налог за аренду личного раб.места? У нас есть несколько комнат общих на аренде ?
Спасибо за ответ
Если вы будете пробивать чек, то это будет считаться доходом кооператива.
Если хотите как Физ лицо сдавать в Аренду, то нужно будет оплачивать налог в размере 10% от дохода.
Ваш Asistent