Стартап на начальных этапах должен добиваться стабильности и расширения деятельности. Не стоит сразу рассчитывать на прибыль. Первой задачей ставьте выход на точку безубыточности, а не высокую прибыль.

Этапы открытия IT компании

1. Первый пункт – это определение с формой организации.

Упрощенный режим налогообложения или по общему порядку?

На упрощенке налог с дохода составляет 4%. К тому же не нужно вести бухучет до определенного предела дохода. Ограничений по количеству сотрудников и филиалов нет, доход за год не должен превышать 600 000 МРП, или 2,6 млрд тг в 2026-м году.

Для начала можно выбрать упрощенный режим налогообложения.

⇒ См.: Налоги для ИП на упрощенке в 2026-м году.

ИП или ТОО?

Преимущество ТОО в том, что эта форма организации вызывает больше доверия у заказчиков и партнеров.

ИП легко открыть и достаточно легко закрыть.

Сравним ИП и ТОО по основным параметрам

Для ИП

Можно не вести бухгалтерский учет до предела 583 млн тг в год .

Ответственность несет сам предприниматель собственным имуществом.

Налог с дохода меньше.

Процедура регистрации проста.

Для ТОО

Нужно вести бухгалтерский учет.

При нарушении закона ответственность несет организация: штрафовать могут и сотрудника, и руководителя.

Регистрация занимает некоторое время и нужно подготовить документы: устав на двух языках, желательно уставный капитал, печать, найти офис и т.д.

Нужно платить социальный налог на работников.

На общем режиме КПН (налог с дохода) для ТОО равен 20%.

⇒ См.: Как открыть ТОО в 2026-м году?

⇒ См.: Как открыть ИП?

2. Нужно подобрать подходящий ОКЭД.

Изучите раздел "Информация и связь" справочника ОКЭД.

В разделах 62 и 63 можно выбрать следующие виды деятельности:

62 Компьютерное программирование, консультационные и другие сопутствующие услуги.

62011 Разработка программного обеспечения.

62012 Сопровождение программного обеспечения.

62021 Консультационные и практические услуги в области информационных технологий.

62022 Планирование и проектирование коммерческих информационных систем.

62031 Деятельность по управлению информационно-коммуникационной инфраструктурой в рамках формирования и развития государственных электронных информационных ресурсов и систем.

62032 Деятельность по управлению информационно-коммуникационным оборудованием.

62091 Другие виды деятельности в области информационных технологий и информационных систем в рамках автоматизации функций государственных органов, учреждений и организаций.

62092 Деятельность в области кибербезопасности.

62099 Другие виды деятельности в области информационных технологий и информационных систем, не включенные в другие группировки.

63 Деятельность в области информационного обслуживания.

63111 Размещение приложений (прикладных программ) и связанная с этим деятельность.

63112 Информационно-методологическое обеспечение с сопровождением информационных систем и баз данных.

63120 Деятельность веб-порталов.

63910 Деятельность информационных агентств.

63991 Прочие виды деятельности, связанные с предоставлением компьютеризированных услуг телефонной связи.

63999 Прочие виды деятельности в области информационного обслуживания.

3. Открыть банковский счет и купить кассовый аппарат.

Несмотря на то, что микро- и малому бизнесу на упрощенке можно самостоятельно определять доход для уплаты налогов, отдельный банковский счет для ИП позволяет отделить доходы бизнеса от личных счетов.

Для ТОО счет в банке обязателен, без него не зарегистрируют компанию.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
Отправлять отчеты в налоговую.
Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
Проверять долги по налогам.
Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
Проводить все операции с телефона или компьютера.

Получить доступ

При оплате наличными с помощью POS-терминала или мобильных платежей требуется кассовый аппарат, соответственно нужно обязательно выбивать чеки.

4. Узнать о налогах и отчетах для выбранного налогового режима.

На упрощенке нужно уплачивать налоги ежемесячно до 25 числа. Налоги платятся только за себя, если нет сотрудников. Налоги за себя и за сотрудников отличаются. На упрощенке сдается Форма 910.00 раз в полгода и, при наличи сотрудников, – Форма 200.00 раз в квартал.

⇒ См.: Налоги ИП на упрощенке

⇒ См.: Налоги на общем режиме

Для ОУР налогов больше: добавляется социальный налог и повышается налог на прибыль.

⇒ Рассчитать зарплатные налоги можно через Калькулятор налогов нашего сайта.

На учет по НДС нужно вставать только на общем режиме и при достижении дохода в 10 000 МРП в год, или 43 млн тг.

Налоговые отчеты на упрощенке сдаются каждое полугодие:

за 1-е полугодие – в период с 1 июля по 15 августа;
за 2-е полугодие – в период с 1 января по 15 февраля.

⇒ См.: О Форме 910

На ОУР отчитываются раз в квартал плюс сдают годовой отчет.

Какие документы нужно выписывать?

Обязательно:

выдавать чеки, кроме безналичной оплаты через расчетные счета;
составлять акты выполненных работ/оказанных услуг;
выписывать ЭСФ, при соответствии этим условиям.

Есть ли льготы по налогам для IT в Казахстане?

Да. Для участников международного технологического парка «Astana Hub».

Подробно условия перечислены в статье 741 "Уменьшение корпоративного подоходного налога по доходам от оказания услуг в сфере информатизации" НК РК.

Участники «Астана Хаб» имеют возможность применять уменьшение КПН на 100% по оказанным услугам.

К доходу от оказания услуг в сфере информатизации относятся доходы, полученные участником «Астана Хаб» в результате осуществления следующих приоритетных видов деятельности:

1) услуг по исследованию, проведению анализа, проектированию, адаптации и настройке программного обеспечения;

2) услуг по технической поддержке;

3) услуг по тестированию программного обеспечения;

4) услуг по обучению пользователей программного обеспечения.

Уменьшение корпоративного подоходного налога на 100% по доходам от оказания услуг в сфере информатизации применяется участником «Астана Хаб» при соответствии следующим условиям:

1) договор (контракт) на оказание услуг в сфере информатизации не противоречит требованиям законодательства РК;

2) трудовые договоры с работниками заключены в соответствии с ТК РК;

3) количество работников участника «Астана Хаб» позволяет оказывать услуги в сфере информатизации, по доходам от реализации которой применяется уменьшение корпоративного подоходного налога;

4) наличие у работников участника «Астана Хаб» необходимых квалификации и (или) трудового стажа, и (или) опыта для оказания услуг в сфере информатизации, по доходам от реализации которой применяется уменьшение корпоративного подоходного налога;

5) соответствие объема произведенных расходов участника «Астана Хаб» фактически необходимому объему расходов для оказания услуги в сфере информатизации, по доходам от реализации которой применяется уменьшение корпоративного подоходного налога.

Соответственно, чтобы получить налоговые льготы по этой программе, нужно работать только как ТОО, делать разработки в Казахстане, сотрудники должны быть трудоустроены в вашем ТОО.

Что еще нужно иметь в виду при открытии бизнеса?

К развитию проекта нужно подходить структурно.

1) Планировать расходы, не допускать кассового разрыва.

⇒ См.: Как избежать кассового разрыва в бизнесе?

2) Искать клиентов и профессионально выстраивать с ними отношения.

3) Грамотно заниматься маркетингом,

4) В целом нужно быть готовым к сложностям и набраться терпения. По причине возникающих трудностей многие стартапы закрываются в первые год–два.

Что помогает избежать ошибок в бухгалтерии МСБ? – На помощь приходит онлайн-бухгалтер asistent.kz.

Онлайн-бухгалтер asistent.kz дает возможность подписчикам выписывать документы в Личном кабинете; а также сдавать отчеты, начислять и оплачивать налоги и соцотчисления за себя и за сотрудников. Доступно бесплатно 7 дней доступа. Переходите ПО ССЫЛКЕ.

Вам может быть интересно:

Как работать на себя легально в Казахстане?

Как совместить разные формы предпринимательства?

Налоги ИП на упрощенке в 2024 году

Порядок действий для ИП при смене локации

Как сменять налоговые режимы?