Как избежать кассового разрыва в бизнесе?

Рассмотрим пример

ТОО активно вкладывает средства в свое развитие: закупает новейшее оборудование, нанимает специалистов и внедряет новые технологии.

Все расходы рассчитываются на месяц вперед. До последнего времени компания не попадала в неприятные ситуации. Но два клиента не оплатили счета. Приближается конец месяца, а денег на заработную плату у ТОО не хватает…

Такая ситуация кассового разрыва может случиться в любой компании, независимо от прибыльности и масштабов. Доходит до того, что в многомиллионной компании не хватает денег на самые небольшие операции.

Причина для этого одна — рассинхронизация прихода и расхода денежных средств: деньги приходят позже, чем они были нужны.

Кассовый разрыв не равен банкротству! Он носит временный характер. Если компания несет убытки и работает в минус, можно говорить о серьезных проблемах с бюджетом.

 

Как увидеть кассовый разрыв в цифрах?

Используйте формулу:

ДСНП + ПП – Р = ОДС,

где:

ДСНП – остаток денежных средств на начало периода (день, неделя, месяц, квартал);

ПП – поступление платежей, внесение средств в течение выбранного периода;

Р – все расходы за выбранный период;

ОДС – остаток денежных средств.

Если остаток близок к нулю, есть риск кассового разрыва.

Если в результате вычислений остаток денежных средств меньше нуля, у вашего бизнеса кассовый разрыв.

Впишите формулу в таблицу Excel и с определенной регулярностью проверяйте состояние денежных дел вашего бизнеса.

 

В чем причины кассового разрыва?

1. Неправильное ведение бюджета

Возникает при ошибках при расчете доходов и расходов. Нужно составлять график платежей, чтобы даты получения доходов на бумаге не отличались от фактического поступления платежей.

По итогам периода компания может быть в плюсе, но фактические даты платежей и зачисления денег на счёт приведут к кассовому разрыву.

Несвоевременная оплата – основная причина появления кассового разрыва

2. Тактические ошибки при закупках товара

Ситуация, когда деньги на товар потрачены, а прибыль не получена. Компания тратит деньги на приобретение продукта, а спрос на него на рынке не сформирован.

Прежде чем производить закуп товара, нужно исследовать рынок, спрос на ваш товар, запустить рекламу.

3. Игнорирование особенностей сезонного бизнеса

Сезонный бизнес – это бизнес, при котором товары или услуги востребованы только в конкретный сезон, а расходы на зарплаты и аренду постоянны.

Сезонный бизнес должен всегда заранее готовиться к периоду «затишья». Это касается, например, сферы туризма, некоторых видов спорта (аренда оборудования и тренировки): плавание, горные лыжи, велосипеды и т.д.

4. Неправильная оценка дохода

Часто начинающие ИП оценивают свое финансовое состояние по полученной выручке и остаткам на счете. Но расходы при этом не принимают во внимание. С течением времени расходы могут «неожиданно» превысить доходы.

5. Предоставление контрагентам рассрочки

Кассовый разрыв может возникнуть, если у вас числятся суммы, которые вам задолжали другие компании или физлица за уже проданные товары или оказанные услуги.  

Предоставлять клиентам товары или услуги с отсрочкой платежа могут позволить себе только крупные игроки рынка. Для МСБ это невыгодно и опасно.

6. Отсутствие резервного фонда

Резервный фонд – это подушка безопасности, которая спасет компанию в критической ситуации.

Вне зависимости от сферы деятельности и размеров организации, фонд должен стать обязательной составляющей бизнеса.

7. Внешние факторы

В бизнесе всегда есть риски, которые невозможно предотвратить и предсказать.

Они могут быть экономического (санкции, кризис и проч.), политического (война, смена власти и проч.) и экологического (землетрясение, наводнение, пожары и проч.) типа. Ваш резервный фонд поможет и в этих случаях.

 

Как предотвратить кассовый разрыв?

Вот советы, которые могут быть полезными для бизнеса.

Составьте план денежных средств: траты на погашение расходов, и соотнесите его с планом доходов. Так вы сможете создать баланс денежного потока.

Фиксируйте даты поступлений и расходов в платежном календаре.

Выставляйте условия для очередности платежей («срочно» / «можно подождать»).

Откладывайте процент от прибыли – создайте финансовую подушку. Накопите сумму, которая позволит вам работать примерно полгода без выручки.

Составляйте с контрагентами (заказчиками и подрядчиками) графики платежей. Работайте по полной или частичной предоплате.

Прописывайте суммы платежей в договоре и установите размер неустойки за каждый день просрочки.

Подводя итог, скажем, что в большинстве случаев причина кассового разрыва заключается в отсутствии контроля за денежными потоками вашего бизнеса.

Подписка на онлайн-бухгалтера asistent.kz позволяет не пропускать сроки уплаты налогов и сдачи отчетов и держать всю бухгалтерию под своим контролем. Переходите ПО ССЫЛКЕ, чтобы получить бесплатно 7 дней доступа.

 

Вам может быть интересно:

Чем грозит дробление сделки свыше 1000 МРП?

Как применять контрольно-кассовые машины (ККМ)?

Как налогоплательщику избежать высокой степени риска?

Форс-мажор в договорах ИП: что нужно знать?