Вы зарегистрировали ИП: что нужно проверить сразу?

1. Выбор налогового режима

Регистрируя ИП в Казахстане, вы можете выбрать один из двух основных налоговых режимов:

1) СНР (специальный налоговый режим), внутри СНР нужно сделать выбор между ИП на упрощенке, патентом, использованием специального мобильного приложения, СНР розничного налога,

2) или ОУР (общеустановленный налоговый режим).

Выбор зависит от предполагаемых условий вашей работы. СНР устанавливает жесткие лимиты на доход за налоговый период, количество сотрудников, а также виды деятельности. Подробнее читайте здесь

В целом, специальные налоговые режимы означают упрощенный расчет налогов и освобождение от бухгалтерского учета. 

При заполнении полей регистрации ИП упрощенку нужно выбрать. Потому что по умолчанию в поле выбора стоит ОУР.

Если вы не учли этот момент, у вас есть три дня, чтобы внести изменения и «перевыбрать». В этом случае это будет именно выбором налогового режима. 

Если установленный для внесения изменений срок пройден, то будет осуществлена смена налогового режима и придется в первый месяц после регистрации сдавать отчеты и платить налоги по ОУР.

Подробнее об этой ошибке мы писали здесь.

 

2. Выбор ОКЭД

Нужно обязательно указать основной ОКЭД – вид деятельности, который приносит большую часть дохода.

Также можно добавить вторичный и вспомогательный ОКЭД, при регистрации или позже.

Главное – чтобы каждый ОКЭД соответствовал разрешенным видам деятельности на упрощенке. Например, на упрощенке нельзя:

• оказывать консультационные услуги;  
• вести деятельность в области бухгалтерского учета или аудита; 
• сдавать в аренду и эксплуатировать торговые рынки;  
• заниматься цифровым майнингом и т.д. Подробнее см. здесь.

Если в ваш ОКЭД будет включен неразрешенный для упрощенки вид деятельности, вы будете переведены на ОУР.

 

3. Регистрационные данные

Место нахождения ИП – это место преимущественного осуществления деятельности, заявленное при постановке на регистрационный учет.

Поэтому нужно корректно указать адрес местонахождения ИП, как адрес вашего проживания, или адрес осуществления деятельности, при наличии у ИП офиса.

Если при проверке ИП не будет обнаружен по месту, указанному в текущих регистрационных данных, это приведет к  административной ответственности.

Также в отчетной Форме 910 вы увидите адрес проживания и адрес осуществления деятельности. Они могут совпадать, при отсутствии у ИП офиса.

⇒ См. О Форме 910 простыми словами

Каждый адрес территориально относится к какой-либо налоговой. Через налоговую ИП сдает отчетность. Поэтому важно указывать актуальные данные.

 

4. Для ИП на патенте – корректность расчета

Что нужно учесть? Проверьте разрешенные для патента виды деятельности в статье 685 НК РК. См. статью на нашем сайте.

Для работы по патенту оплата всех налогов происходит до начала работы. Оплатить можно от 1 до 12 месяцев. Поэтому оплачивайте патент на месяц, если нет уверенности в успехе.

Стоимость патента равна 1% с дохода.  Минимальный доход равен 1 МЗП, в 2024 г. – 85 000 тг.

Ежемесячные налоги для патента: ОПВ – 10%; ОПВР – 1,5%; СО – 3,5%; ВОСМС – 5% от 1,4 МЗП (5 950 тг. в 2024 г.).

 

5. Если есть сотрудники

1) Трудовой договор с каждым сотрудником должен быть зарегистрирован на портале enbek.kz.  

2) Каждый сотрудник должен быть застрахован. Страхование работников проверяют и контролируют, см. статью на нашем сайте.

3) Также учитывайте разницу между трудовым договором и договором ГПХ. Подмена договоров при найме работников ведет к административной ответственности. О том, какие пункты нельзя включать в договор ГПХ и чем это грозит, читайте здесь.

4) О налогах за сотрудников смотрите здесь. Также вы можете осуществлять отчисления налогов за сотрудников в виде Единого платежа.

Автоматически рассчитать налоги и заработную плату за себя и сотрудников можно на нашем сайте ⇒ КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ

 

5. Бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет на упрощенке вести не нужно. Но каждые полгода необходимо сдавать отчеты по Форме 910, т.е. вести налоговый учет.

Мы предлагаем самый современный вариант – систему «онлайн-бухгалтер». Аsistent.kz  – сервис для индивидуальных предпринимателей (МСБ), которые хотят самостоятельно вести налоговый, бухгалтерский и кадровый учет.

Онлайн-бухгалтер asistent.kz дает возможность подписчикам выписывать документы в Личном кабинете; а также сдавать отчеты, начислять и оплачивать налоги и соцотчисления за себя и за сотрудников. Доступно бесплатно 7 дней. Переходите ПО ССЫЛКЕ.

 

Вам может быть интересно: 

Как открыть ИП?

Налоги ИП на упрощенке в 2024 году

Порядок действий для ИП при смене локации

Как сменять налоговые режимы?

Как учитывать доходы при продаже в кредит?

Нужны ли статотчеты на упрощенке?