FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
Заработная плата на упрощенке - Единым платежом
Применять Единый платеж с заработной платы можно только на упрощёнке. С 2026-го года это налоговый режим по упрощённой декларации (ИП и ТОО) и крестьянские / фермерские хозяйства.
ИП и ТОО на общеустановленном режиме применять Единый платёж не могут.
Ставка Единого платежа с 1 января 2026 года равна 24,8%.
В Единый платеж включаются ИПН, медстрахование, пенсионные взносы и социальные отчисления. Таким образом, работодатель на упрощёнке может выбрать либо перечислять заработную плату работникам отдельными платежами, либо Единым платежом.
Выбор между обычным методом и Единым платежом может быть вопросом не просто удобства, но и финансовой выгоды. Покажем на примерах, как отличаются налоги и сумма заработной платы, получаемой на руки, при разных методах перечисления заработной платы.
В таблице сравним, сколько теряет работодатель и сколько получает сотрудник в обоих случаях.
1. Заработная плата 300 000 тенге.
При такой зарплате обычный метод оказывается выгоднее для сотрудника (на руки он получит больше), а Единый платёж — чуть дешевле для работодателя.
Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.
У нас Вы можете:
- Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
- Отправлять отчеты в налоговую.
- Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
- Проверять долги по налогам.
- Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
- Проводить все операции с телефона или компьютера.
|
|
Обычный метод |
Единый платеж (24,8%) |
|
Заработная плата до вычетов |
300 000 тг |
300 000 тг |
|
Удержания из ЗП (ОПВ, ИПН, ВОСМС) |
49 425 тг |
46 800 тг* |
|
Сотрудник получит на руки |
250 575 тг |
253 200 тг |
|
За счёт работодателя (ОПВР, ООСМС, СО) |
33 000 тг |
27 600 тг |
|
ВСЕГО налогов и отчислений |
82 425 тг |
74 400 тг* |
*В Едином платеже налоги рассчитываются процентами: ИПН + ОПВ + ВОСМС составит 15,6%; ОПВР + ООСМС + СО = 9,2%.
2. Заработная плата 600 000 тенге.
При более высокой зарплате разница становится ощутимее.
|
|
Обычный метод |
Единый платеж (24,8%) |
|
Заработная плата до вычетов |
600 000 тг |
600 000 тг |
|
Удержания из ЗП (ОПВ, ИПН, ВОСМС) |
111 825 тг |
93 600 тг |
|
Сотрудник получит на руки |
486 975 тг |
506 400 тг |
|
За счёт работодателя (ОПВР, ООСМС, СО) |
66 000 тг |
55 200 тг |
|
ВСЕГО налогов и отчислений |
182 025 тг |
148 800 тг |
*В Едином платеже налоги рассчитываются процентами: ИПН + ОПВ + ВОСМС составит 15,6%; ОПВР + ООСМС + СО = 9,2%.
Что в итоге выгоднее в 2026 году?
Для работодателей.
Как видно из примеров, общая сумма налогов в Едином платеже ниже. При зарплате в 600 000 тг бизнес экономит примерно 33 000 тг в месяц на одном сотруднике.
Также для работодателя Единый платёж — это просто удобно, не нужно заполнять разные формы и платить налоги отдельно.
Для сотрудников.
При Едином платеже сотрудники также получают на руки большую сумму.
Чем выше оклад — тем выгоды использовать Единый платёж больше, так как в Едином платеже доля подоходного налога фиксирована и не растёт так, как при обычном методе расчёта налогов.
Но если у вас работают сотрудники с минимальной или небольшой зарплатой — лучше остаться на обычном методе начисления.
В целом, для упрощёнки нагрузка на фонд оплаты труда при стандартном перечислении заработной платы составляет 27—28%, а применение Единого платежа в 2026-м году уменьшит нагрузку до 24,8%.
Чтобы быстро и без ошибок рассчитать все налоги, используйте КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ на нашем сайте. Введите данные вашего ИП/ТОО, выбрав налоговый режим, отметьте статус работника при необходимости (студент, пенсионер и т.д.) и получите бесплатно все расчёты.
Вам может быть интересно:
Рассчитываем заработную плату за сотрудников на упрощенке в 2026-м году
Недвижимость в аренду: выбираем налоговый режим
Как правильно сдавать отчёты с 2026-го года?
Как изменились правила выписки ЭСФ?
Комментарии
Статья актуальна на
07.01.2026
07.01.2026
FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?