1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
поиск...
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы
2. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году
3. Социальные отчисления в Республике Казахстан
4. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?
5. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.
В этой статье рассмотрим, с каких ваших доходов нужно платить ИПН, если вы:
ИП на общеустановленном режиме,
Какие доходы облагаются ИПН, если вы работаете по упрощенному режиму?
Напомним, что вы, как ИП, подпадаете под упрощенную систему налогообложения, если:
1) число наемных работников составляет до 30 человек
2) и ваш оборот равен 73 628 394 тг (24 038 МРП).
Обратите внимание! Специальный режим по упрощенной системе невозможен для:
Для ИП платеж в 3% делится на два: 1,5% – ИПН и 1,5% – социальный налог.
Если ваша деятельность не подпадает под условия упрощенного режима (а это ограничения по сумме дохода либо по видам деятельности) и вы как ИП применяете общеустановленный режим (ОУР), тогда ИПН рассчитывается путем применения ставки к облагаемому доходу.
При этом ставка в 10% считается от разницы между выручкой и расходами.
Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.
У нас Вы можете:
Например,
годовая выручка = 1 000 000 тг, расходы составили 800 000 тг.
Считаем 10% от разницы: ИПН = 200 000 х 10% = 20 000 тг.
Главное условие применения специального режима «ИП по патенту» – ведение личного предпринимательства, т.е. отсутствие наемных работников.
См.: О работе на патенте
Другие условия применения патента и имеющиеся ограничения закреплены в ст. 683 НК РК.
Есть ограничения:
В 2022 г. по патенту могут работать ИП, осуществляющие виды деятельности, перечисленные в ст. 685 НК РК, например: штукатурные, столярные, плотницкие работы, малярные и стекольные работы; такси; грузоперевозки автомобильным транспортом; работа фотографом, переводчиком и т.д.
Обратите внимание! Торговлей заниматься по патенту запрещено. Если будет выявлено ведение деятельности, не включенной в данный перечень, то после уведомления налогоплательщик должен будет с режима патента перейти на общеустановленный режим.
Все предприниматели, применяющие специальный налоговый режим на основе патента, обязаны применять контрольно-кассовые машины, если производят расчеты наличными деньгами и/или платежными картами.
См.: О том, кто обязан применять ККМ
Исчисление суммы ИПН, включаемого в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 1% к объекту налогообложения (ст. 686 НК РК).
В статьях 310–340 НК РК перечислены доходы, облагаемые физлицом самостоятельно.
Рассмотрим самый распространенный (за исключением дохода ИП) случай, когда возникает необходимость уплатить ИПН, облагаемый физическим лицом самостоятельно.
Это доход прироста стоимости, в том числе при продаже недвижимости, земельного участка или ценных бумаг.
Наиболее частые случаи, когда необходимо уплатить ИПН с дохода по приросту стоимости, возникают при продаже:
1) жилых помещений, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства при условии владения ими менее года;
2) земельных участков, целевым назначением которых было возведение индивидуального жилья, гаража, личного подсобного хозяйства при условии владения ими менее года;
3) недвижимости, которая не указана в пункте 1 данного списка, независимо от времени владения (склады, офисы и т. д.);
4) земельных участков, которые не указаны в пункте 2 данного списка, независимо от времени владения;
5) при продаже недвижимости, построенной лицом, которое его продает, независимо от времени владения.
Обратите внимание! ИПН уплачивается только в том случае, если возникает доход прироста стоимости.
Например,
вы купили квартиру за 8 миллионов тг, через 6 месяцев продали ее за 10 миллионов тг. ИПН вы заплатите с разницы, которая равна 2 миллиона тг.Таким образом, ИПН = (10 – 8) х 10%.
Если же вы купили квартиру за 10 миллионов тг и через полгода ее продали за те же 10 миллионов тг, то ИПН не уплачивается, несмотря на то что продаете жилье, которым владели менее года.
Вам может быть интересно:
Всё про индивидуальный подоходный налог (ИПН)
ИПН: как правильно сделать налоговый вычет и уменьшить сумму облагаемого дохода?
Автоматически рассчитать ВСЕ налоги и заработную плату ⇒ КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы
2. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году
3. Социальные отчисления в Республике Казахстан
4. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?
5. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.