Всё о налогах ИП на "упрощенке" в 2022 году

В этой статье мы рассмотрим основные вопросы по налогам для ИП на "упрощенке":

Какие налоги платит ИП в свою пользу?

Ставки налогов для ИП

Примеры расчетов налогов для ИП

Нужно ли делать выплаты, если ИП приостановило деятельность?

Нужно ли делать выплаты, если ИП приостановило деятельность, а вы работаете по найму?

Нужно ли вычетать ОПВ из суммы отчислений ИП?

Сроки уплаты налогов в 2022 году

Отчетность по форме 910.00 в 2022 г.

Ответственность за нарушения порядка уплаты налогов

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

  • Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
  • Отправлять отчеты в налоговую.
  • Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
  • Проверять долги по налогам.
  • Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
  • Проводить все операции с телефона или компьютера.
Получить доступ

Напоминаем, что в 2022 г. продолжает действовать освобождение от уплаты 3% (ИПН + СН) для ИП на «упрощенке».

Какие налоги платит ИП в свою пользу?

ИП на «упрощенке» оплачивает:

  • пенсионные взносы – ОПВ,
  • медицинское страхование – ВОСМС
  • и соцотчисления – СО.

Ставки налогов для ИП

ОПВ – 10 % от определяемого ИП дохода;

ВОСМС – не зависят от дохода и рассчитываются по формуле: 5% * 1,4 МЗП;

СО – 3,5% от определяемого ИП дохода.

Примеры расчетов налогов для ИП

Рассмотрим примеры расчетов взносов и отчислений для ставок МРП/МЗП на 2022 год.

Размер МРП с 1 января 2022 г. – 3 063 тг, МЗП – 60 000 тг.

Для расчета ОПВ и СО индивидуальные предприниматели сами определяют свой доход. Как правило, они платят по нижнему пределу – от 1 МЗП (60 000 тг).

 Производим расчеты:

ОПВ: 60 000 * 10% = 6 000 тг.

СО: 60 000 * 3,5% = 2 100 тг.

ВОСМС: 5% * (1,4 * 60 000) = 4 200 тг.

Итого: сумма налогов в свою пользу у ИП на «упрощенке» составит 12 300 тг ежемесячно.

Нужно ли делать выплаты, если ИП приостановил деятельность?

Если ваше ИП приостановило деятельность, то вы все равно должны продолжать ежемесячно уплачивать ВОСМС в размере 5% от 1 МЗП.

Эта сумма на 2022 г. равна: 60 000 * 5% = 3 000 тг.

Нужно ли делать выплаты, если ИП приостановлено, а вы работаете по найму?

Нет, не нужно, эта ситуация является исключением: если вы как ИП приостановили деятельность, но как наемный сотрудник продолжаете работать, то ВОСМС за вас платит ваш работодатель.

См.: Как приостановить ИП

Нужно ли вычетать ОПВ из суммы отчислений ИП?

Многие ИП при расчете СО отнимают пенсионные взносы, например:

60 000 – 6 000 ОПВ = 54 000 * 3,5%,  

и получают сумму СО в размере 1 890 тг.

Но, на основании пункта 2 ст. 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании», «объектом исчисления социальных отчислений для индивидуальных предпринимателей за себя является сумма получаемого дохода, определяемая ими самостоятельно для целей исчисления социальных отчислений в свою пользу».

Обратите внимание: объект исчислений равен сумме получаемого дохода, определенной самостоятельно. Следовательно, никаких вычетов ОПВ в формуле не должно применяться.

Сроки уплаты налогов в 2022 году

Вы должны уплатить налоги до 25 числа следующего месяца.

Отчетность по форме 910.00 в 2022 г. необходимо сдать раз в полугодие: до 16.08.2022 г. и до 15.02.2023 г.

См.: Как правильно отражать доходы в Форме 910

Ответственность за нарушения сроков уплаты и неуплаты налогов прописана в ст. 270,  272 , 92-1, 91 Кодекса «Об административных правонарушениях»  РК: от предупреждения до (при повторном нарушении) штрафов на сумму от 15 МРП до 30 МРП, а также начисление пени.

Читайте по теме:

ИП-пенсионер

ИП в декрете

 

Вам может быть интересно:

Калькулятор налогов и заработной платы нашего сайта

О СНР на основе патента

Шпаргалка по срокам уплаты налогов и сдачи отчетов

Сравнение общеустановленного и упрощенного налоговых режимов

Статья актуальна на
07.04.2022
Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Расчетный счет для ИП: в каком случае он нужен?

3. Какие отчеты нужно сдавать в РК?

4. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.

5. Что выбрать: "упрощенку" или общеустановленный режим налогообложения?

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Бесплатно 7 дней
Получить доступ