Всё о налогах ИП на "упрощенке" в 2022 году

АктуальноВсе налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

В этой статье мы рассмотрим основные вопросы по налогам для ИП на "упрощенке":

Какие налоги платит ИП в свою пользу?

Ставки налогов для ИП

Примеры расчетов налогов для ИП

Нужно ли делать выплаты, если ИП приостановило деятельность?

Нужно ли делать выплаты, если ИП приостановило деятельность, а вы работаете по найму?

Нужно ли вычетать ОПВ из суммы отчислений ИП?

Сроки уплаты налогов в 2022 году

Отчетность по форме 910.00 в 2022 г.

Ответственность за нарушения порядка уплаты налогов

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

  • Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
  • Отправлять отчеты в налоговую.
  • Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
  • Проверять долги по налогам.
  • Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
  • Проводить все операции с телефона или компьютера.
Получить доступ

Напоминаем, что в 2022 г. продолжает действовать освобождение от уплаты 3% (ИПН + СН) для ИП на «упрощенке».

Какие налоги платит ИП в свою пользу?

ИП на «упрощенке» оплачивает:

  • пенсионные взносы – ОПВ,
  • медицинское страхование – ВОСМС
  • и соцотчисления – СО.

Ставки налогов для ИП

ОПВ – 10 % от определяемого ИП дохода;

ВОСМС – не зависят от дохода и рассчитываются по формуле: 5% * 1,4 МЗП;

СО – 3,5% от определяемого ИП дохода.

Примеры расчетов налогов для ИП

Рассмотрим примеры расчетов взносов и отчислений для ставок МРП/МЗП на 2022 год.

Размер МРП с 1 января 2022 г. – 3 063 тг, МЗП – 60 000 тг.

Для расчета ОПВ и СО индивидуальные предприниматели сами определяют свой доход. Как правило, они платят по нижнему пределу – от 1 МЗП (60 000 тг).

 Производим расчеты:

ОПВ: 60 000 * 10% = 6 000 тг.

СО: 60 000 * 3,5% = 2 100 тг.

ВОСМС: 5% * (1,4 * 60 000) = 4 200 тг.

Итого: сумма налогов в свою пользу у ИП на «упрощенке» составит 12 300 тг ежемесячно.

Нужно ли делать выплаты, если ИП приостановил деятельность?

Если ваше ИП приостановило деятельность, то вы все равно должны продолжать ежемесячно уплачивать ВОСМС в размере 5% от 1 МЗП.

Эта сумма на 2022 г. равна: 60 000 * 5% = 3 000 тг.

Нужно ли делать выплаты, если ИП приостановлено, а вы работаете по найму?

Нет, не нужно, эта ситуация является исключением: если вы как ИП приостановили деятельность, но как наемный сотрудник продолжаете работать, то ВОСМС за вас платит ваш работодатель.

См.: Как приостановить ИП

Нужно ли вычетать ОПВ из суммы отчислений ИП?

Многие ИП при расчете СО отнимают пенсионные взносы, например:

60 000 – 6 000 ОПВ = 54 000 * 3,5%,  

и получают сумму СО в размере 1 890 тг.

Но, на основании пункта 2 ст. 15 Закона РК «Об обязательном социальном страховании», «объектом исчисления социальных отчислений для индивидуальных предпринимателей за себя является сумма получаемого дохода, определяемая ими самостоятельно для целей исчисления социальных отчислений в свою пользу».

Обратите внимание: объект исчислений равен сумме получаемого дохода, определенной самостоятельно. Следовательно, никаких вычетов ОПВ в формуле не должно применяться.

Сроки уплаты налогов в 2022 году

Вы должны уплатить налоги до 25 числа следующего месяца.

Отчетность по форме 910.00 в 2022 г. необходимо сдать раз в полугодие: до 16.08.2022 г. и до 15.02.2023 г.

См.: Как правильно отражать доходы в Форме 910

Ответственность за нарушения сроков уплаты и неуплаты налогов прописана в ст. 270,  272 , 92-1, 91 Кодекса «Об административных правонарушениях»  РК: от предупреждения до (при повторном нарушении) штрафов на сумму от 15 МРП до 30 МРП, а также начисление пени.

Читайте по теме:

ИП-пенсионер

ИП в декрете

 

Вам может быть интересно:

Калькулятор налогов и заработной платы нашего сайта

О СНР на основе патента

Шпаргалка по срокам уплаты налогов и сдачи отчетов

Сравнение общеустановленного и упрощенного налоговых режимов

Комментарии

  • Andrey - 01.11.2022
  • "Эта сумма на 2022 г. равна: 60 000 * 5% = 3 000 тг." ??
    4200 написано в статье про простановку.
    • Ответ - 02.11.2022
    • Потому что платится 5% не от МЗП, а от 1,4МЗП, следовательно 1,4*60 000*5% = 4 200. В статье все написано верно.
  • Андрей - 01.11.2022
  • Должен ли ИП производить исчисление и уплату СО, ОПВ, ВОСМС в свою пользу, если нет дохода?
    Также добавьте в статью КНП для каждого взноса, пожалуйста
    • Ответ - 02.11.2022
    • Если у ИП нет дохода, достаточно платить только ВОСМС.
      Если платите налоги и отчисления на нашем сайте, то все КНП "привязываются" автоматически.
  • Александр - 14.11.2022
  • Если доход моего ИП меньше 60.000, мне нужно платить ОПВ 10%, подоходный налог 3,5% исходя из суммы которую я заработал? Или просто оплатить медстраховку и все?
    • Ответ - 29.01.2023
    • По закону Вы должны платить ОПВ, ВОСМС и СО, если есть доход. Но если Вы оплатите только ВОСМС при таком незначительном доходе, то вряд ли налоговая что-то предъявить Вам.
  • Альфия - 04.01.2023
  • Нужно ли платить 3% от дохода ИП на упрощенки за полугодие?
    • Ответ - 23.01.2023
    • Здравствуйте.
      За второе полугодие 2022 года освобождены от данного налога.
  • Лорд - 06.01.2023
  • Опв --10%
    Ос. --3.5%
    Восмс --5%
    Эти расчеты от ддохдов или обаротов ???
    • Ответ - 23.01.2023
    • Здравствуйте.
      Это расчеты по заработной плате, которую Вы укажите для ИП.
  • мистер - 24.01.2023
  • добрый день!
    подскажите пожалуйста, раньше ИП сдавал отчеты по упрощенке 910 форму, потом подключили ТИС, отчеты все также сдаем?
    • Ответ - 30.01.2023
    • Здравствуйте! Да. В Форме 910 есть строка: "Доходы, полученные с применением трехкомпонентной системы" - там нужно указать доходы, полученные от ТИС.
Статья актуальна на
07.04.2022
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Расчетный счет для ИП: в каком случае он нужен?

3. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.

4. Какие отчеты нужно сдавать в РК?

5. Командировки и командировочные расходы

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Бесплатно 7 дней
Получить доступ