Налоги ИП в декрете: как не переплачивать?

Обновлено: январь 2023

Пенсионные отчисления для ИП в декрете

Социальные отчисления для ИП в декрете

Пример расчетов для ИП в декрете

Важный совет тем, кто работает как ИП и планирует уйти в декрет:

Как показывает практика, иногда государственные  службы отсылают такие ИП менять отчёты и доплачивать налоги.

Чиновники часто имеют неверную информацию о действующих правилах и утверждают, что суммы для исчисления пенсионных отчислений и социальных отчислений должны быть одинаковыми: либо все с минимальным отчислением (min), либо все с максимальным (max).

Поэтому при возникновении подобных противоречий смело ссылайтесь на статьи, о которых мы расскажем ниже.

Пенсионные отчисления

Размер пенсионных отчислений определяется в статье 25 Закона «О пенсионном обеспечении в РК».

Если вы занимаетесь частной практикой или ИП, то для вас пенсионные в свою пользу устанавливаются в размере 10% от ежемесячного дохода, принимаемого для исчисления ОПВ, но не менее 10% от минимального размера заработной платы и не выше 10% 50-кратного минимального размера заработной платы.

А получаемый ежемесячный доход определяется вами самостоятельно!

В случае отсутствия дохода частнопрактикующие и ИП вправе уплачивать ОПВ в единый накопительный пенсионный фонд в свою пользу из расчета 10% от МЗП (7 000 тг).  1 МЗП = 70 000 тг в 2023 г.

Социальные отчисления

Размер социальных отчислений определяется в статьях 14 и 15 Закона «О социальном обеспечении в РК».

Каков размер ставки социальных отчислений? (ст. 14)

Социальные отчисления, подлежащие уплате плательщиками в фонд за участников системы обязательного социального страхования и (или) в свою пользу, устанавливаются в размере 3,5 % от объекта исчисления СО.

Что является объектом исчисления социальных отчислений? (ст. 15)

Объектом исчисления социальных отчислений за себя для лиц, занимающихся частной практикой, ИП, в том числе крестьянских или фермерских хозяйств, является сумма получаемого дохода, определяемая ими самостоятельно для целей исчисления СО в свою пользу, но не более дохода, определяемого для целей налогообложения в соответствии с Кодексом РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

См.: ⇒ Всё о социальных отчислениях в РК.

Таким образом, в данной статье указан лишь «потолок»  суммы дохода для СО (490 000 тг, или 7 МЗП), и это единственное ограничение.

Например:
ИП за месяц получил доход 800 000 тг.
От этой суммы ИП вправе определить доход:
для ОПВ – 100 000 тг, а для соцотчислений – 490 000 тг.
Вы видите, что выбранный доход для ОПВ и СО отличаются.
Соответственно: ОПВ к уплате – 10 000 тг (100 000 * 10%),
СО к уплате – 17 150 тг (490 000 * 3,5%).

На нашем сайте вы можете автоматически рассчитать налоги и отчисления ⇒ КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ

Вам может быть интересно:

Могут ли забрать пособие по уходу за ребенком у женщины, ИП которой продолжает работать?

Пределы доходов по налогам и отчислениям

Всё о налогах ИП на "упрощенке"