Как рассчитать максимальные социальные отчисления в свою пользу?

Социальные отчисления – это обязательные платежи в Государственный фонд социального страхования.

Социальные отчисления перечисляются индивидуально на счет каждого человека. Лицо, уплачивающее взносы социального страхования, имеет право на получение социальных пособий.

Помимо взносов на социальное страхование, ИП или ТОО платит социальный налог, и это не одно и то же! Социальный налог зачисляется в государственный бюджет.

 

Для чего ИП может делать максимальные соцотчисления?

За счет социальных отчислений государство осуществляет выплаты по:

• утрате трудоспособности;
• потере кормильца;
• потере работы;
• беременности и родам;
• усыновлению/удочерению новорожденного ребенка;
• уходу за ребенком в возрасте до полутора лет.

Размер будущей социальной выплаты зависит от стажа участия в системе обязательного социального страхования и размера отчислений.

До июля 2023-го года женщина-ИП, которая планировала декрет, могла платить максимальные социальные отчисления и минимальные пенсионные (для высоких выплат в отпуске по уходу за ребенком), и наоборот - для получения высокой пенсии.

С введением в действие Социального кодекса РК правила изменены и больше нельзя платить СО и ОПВ от разных сумм.

Как сейчас правильно рассчитывать максимальную сумму социальных отчислений, чтобы обеспечить себе хорошие соцвыплаты в декрете?

Доход, который разрешено учитывать для расчета СО в месяц, должен быть в пределах 1 МЗП – 7 МЗП, т.е. от 85 000 тг до 595 000 тг в 2024 году.

Если доход ИП менее 1 МЗП, то уплачивают СО в свою пользу с 1 МЗП (с 85 000 тг).

Сумма для исчисления СО должна быть равна доходу, определяемому для перечисления ОПВ в свою пользу.

База для исчисления ОПВ определена законом в пределах 1 МЗП – 50 МЗП, т.е. от 85 000 тг до 4 250 000 тг. в 2024-м году.

К социальным отчислениям применяется ставка 3,5% (п. 1 ст. 244 Социального кодекса РК).

Социальные отчисления рассчитываются по формуле:

3,5% от (доход для расчета ОПВ и СО минус ОПВ).

 

Рассмотрим примеры

Примеры для минимального дохода.

СО не уплачиваются, если в месяце не было дохода.

Если доход ИП равен 1 МЗП (85 000 тг.), то СО рассчитываются с 1 МЗП (85 000 * 3,5% = 2 975 тг.).

Если доход менее 1 МЗП (например, 75 000 тг.), то СО рассчитываются всё равно с 1 МЗП (85 000 * 3,5% = 2 975 тг.).

Если доход выше 1 МЗП (например, 120 000 тг.), то СО рассчитываются за минусом ОПВ (120 000 – 12 000 (ОПВ)) * 3,5% = 3 780 тг.).

 

Максимальный доход.

Максимальный доход для расчета СО равен 595 000 тг. (7 МЗП).

Округляем до 600 000 тг. Рассчитываем СО к уплате:

(600 000 - 60 000 (ОПВ)) * 3,5% = 540 000 * 3,5% = 18 900 тг.

В формуле СО рассчитывается от суммы 540 000 тг., что не превышает лимит в 7 МЗП.

Значит, при определении базы для расчета в 600 000 тг, ИП в свою пользу ИП уплатит:

ОПВ = 60 000 тг. и СО = 18 900 тг.

Таким образом, схема с максимальным доходом подходит для ИП на упрощенке с реальным доходом не менее 595 000 тг. в месяц по декларации. Если рассчитывать точно, то – не менее 661 111 тг. в месяц.

Если сумма дохода меньше, берите за сумму дохода для исчисления СО ваш реальный максимальный доход. Это даст возможность получить бOльшую сумму декретных в будущем.

 

На нашем сайте вы можете автоматически рассчитать налоги и отчисления ⇒ КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ

 

Вам может быть интересно: 

Имеет ли право на выплаты и пособия ИП на упрощенке в декрете?

При каких условиях ИП не платит ВОСМС?

Что сделать предпринимателю, чтобы избежать проверок?

Как статус резидента РК влияет на налоги?

ИП на ОУР: преимущества и обязательства