Что выбрать: "упрощенку" или общеустановленный режим налогообложения?

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации предусматривает упрощенный порядок исчисления налогов.

«Упрощенка» подходит для ИП/ТОО, в которых:

1) численность сотрудников не превышает 30 человек;

2) величина предельного дохода за полгода составляет не более 24 038 МРП (в 2022 г. – 73 628 394 тг);

3) и если они не занимаются определенными видами деятельности (см.: ст. 683 НК РК).

 

Приведем пример расчета налога.

ИП/ТОО на «упрощенке» разрабатывает сайт для заказчика на сумму 1 000 000 тг. Предприниматель должен уплатить налог 3% от суммы общего дохода (1 000 000 тг). КПН/ИПН = 30 000 тг.

Если у ТОО/ИП есть сотрудники, то с их зарплаты должны оплачиваться все полагающиеся налоги и отчисления.

Подробнее о налогах на «упрощенке» можно прочитать по ССЫЛКЕ.

Рассчитать все налоги и отчисления с заработной платы можно на КАЛЬКУЛЯТОРЕ расчета налогов и заработной платы.

Компании, применяющие режим на основе упрощенной декларации, сдают Форму 910 два раза в год: до 15 августа и до 15 февраля.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

  • Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
  • Отправлять отчеты в налоговую.
  • Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
  • Проверять долги по налогам.
  • Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
  • Проводить все операции с телефона или компьютера.
Получить доступ

Стоит помнить, что с «упрощенки» нельзя сразу перейти на работу на патенте. Сначала нужно перейти на общеустановленный режим налогообложения, проработать календарный год и только потом перейти на патент.

Подробнее о том, как правильно сменять режимы налогообложения, читайте ЗДЕСЬ.

О том, как правильно отражать доходы в Форме 910, читайте ЗДЕСЬ.

Сдать налоговые отчеты можно на нашем сайте:  Форма 910, расчет Формы 870. 

 

Переход на общеустановленный режим налогообложения

Закон обязывает ИП/ТОО переходить на общеустановленный налоговый режим (ОУР), если:

1) превышен предельный оборот за полгода в 24 038 МРП (в 2022 г. – 73 628 394 тг);

2) количество сотрудников компании превысило 30 человек.

См.: пределы дохода для специального налогового режима в Казахстане.

ИП/ТОО должно уплачивать налоги с чистого дохода. Он равен разнице между доходами и расходами компании.

На ОУР предприниматель сдает:

  • каждый квартал – Форму 200,
  • один раз в год: для ТОО – налоговую Форму 100 и уплачивает в бюджет корпоративный подоходный налог (КПН), для ИП – Форму 220 «Декларация по ИПН» и уплачивает в бюджет ИПН.

Сдать налоговые отчеты можно на нашем сайте: Форма 200, расчет Формы 870. 

Ставка зависит от формы юридического лица:

  • для ИП – 10% от чистой прибыли,
  • для ТОО – 20% от чистой прибыли.

 

Приведем пример расчета ИПН/КПН.

Доход ИП/ТОО от разработки сайта составил 1 000 000 тг. Расходы, подтвержденные документами, – 800 000 тг. Прибыль – 200 000 тг.

Соответственно, ИП платит 20 000 тг (200 000 * 10%), ТОО платит 40 000 тг (200 000 * 20%).

Если у ИП/ТОО оказались расходы, не подтвержденные документами, например, на сумму 100 000 тг, тогда прибыль рассчитывается так же, не подтвержденные документами 100 000 тг не учитываются. ИП/ТОО на общеустановленном режиме налогообложения не имеет права брать их на  вычет при составлении годовой декларации.

Налоговая отчетность при общеустановленном режиме сдается ежеквартально. Налоговая декларация 200 предоставляется в налоговые органы не позднее 15 числа следующего месяца за отчетным. Годовой отчет Формы 100/220 предоставляется до 31 марта следующего года за отчетным.

Сдать Форму 200 можно на нашем сайте.

Вне зависимости от выбранного режима налогообложения, ИП/ТОО может быть плательщиком НДС. При превышении оборотов 20 000 МРП (61 260 000 тг) ИП/ТОО обязаны подать заявление на постановку НДС.

Стоящие на учете по НДС один раз в квартал сдают Форму 300 и уплачивает НДС (налог на добавленную стоимость) по ставке 12%.

См.: Кто является плательщиком НДС в Казахстане

Подробнее о сравнении режимов налогообложения: Режим налогообложения: общеустановленный или упрощенный?

 

ПОДПИСКА на сервис онлайн-бухгалтерии позволяет вам самостоятельно платить налоги, рассчитывать зарплату, сдавать отчеты, выписывать документы из Личного кабинета. Доступен бесплатный 7-дневный тестовый период. Переходите ПО ССЫЛКЕ.

Комментарии

Статья актуальна на
01.03.2022
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Расчетный счет для ИП: в каком случае он нужен?

3. Какие отчеты нужно сдавать в РК?

4. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.

5. Командировки и командировочные расходы

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Бесплатно 7 дней
Получить доступ