Оплати налоги картой «VISA Business»:

получи кешбек 10%
участвуй в ежемесячном розыгрыше смартфона

подробнее...

Оплати налоги картой «VISA Business» и получи кешбек 10%

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Как оплатить медстраховку за ИП через Kaspi?

3. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

4. Социальные отчисления в Республике Казахстан

5. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?

Лайфхаки для МБ

29.04.2024

Шпаргалка по налоговым отчетам

Чтобы наглядно сравнить количество отчетности и налогов на разных налоговых режимах, мы подготовили сводную таблицу.

Как избежать лишних отчетов? Как не пропустить сроки отчетности? Как не перепутать налоговые ставки? Как правильно подобрать налоговый режим под свои условия работы?

Можно сразу начать работу на общеустановленном режиме налогообложения. Но в Налоговом кодексе РК предусмотрены специальные налоговые режимы: это означает упрощенную отчетность и меньшие ставки налогов.

В таблице ниже мы собрали всю необходимую информацию.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
Отправлять отчеты в налоговую.
Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
Проверять долги по налогам.
Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
Проводить все операции с телефона или компьютера.

Получить доступ

Налоговый режим	Какую форму отчетности и когда сдавать?	Какой процент налога с дохода и когда уплачивать?	Какие налоги платить за себя и за работников?
СНР с использованием специального мобильного приложения	Не требуется: в мобильном приложении учет производится автоматически.	Каждый месяц 1% с дохода: доход в мобильном приложении формируется на основании чеков.	Работников нет. Социальные отчисления за себя, до 25-го числа: ОПВ — 10%, ОПВР — 1,5%, СО — 3,5%, ВОСМС — 1,4 МЗП × 5%.
Патент	Форму 911.00 При открытии ИП – в течение 3 рабочих дней. При продлении – до истечения срока предыдущего патента.	При покупке патента, до начала работы. 1% с предполагаемого дохода. На срок от 1 до 12 месяцев.	Работников нет. До подачи Формы 911. Социальные отчисления за себя: ОПВ — 10%, ОПВР — 1,5%, СО — 3,5%, ВОСМС — 1,4 МЗП × 5%.
Упрощенная декларация: ИП на СНР	Форму 910.00 два раза в год: до 15 августа – за 1 полугодие, до 15 февраля – за 2 полугодие.	3% с дохода (ИПН + СН): до 25 августа – за 1 полугодие, до 25 февраля – за 2 полугодие.	Не позднее 25 числа за прошлый месяц. За себя: ОПВ — 10%, ОПВР — 1,5%, СО — 3,5%, ВОСМС — 1,4 МЗП × 5%. За работников: За счет работника: ОПВ —10%, ВОСМС — 2%, ИПН — 10%. За счет работодателя: ОПВР — 1,5%, ООСМС — 3%, СО — 3,5%.
Упрощенная декларация: ТОО на СНР	Форму 910.00 два раза в год: до 15 августа – за 1 полугодие, до 15 февраля – за 2 полугодие.	3% с дохода (ИПН + СН): до 25 августа – за 1 полугодие, до 25 февраля – за 2 полугодие.	Не позднее 25 числа за прошлый месяц. За работников, в том числе за директора/владельца ТОО: ОПВ —10%, ОПВР — 1,5%, ВОСМС — 2%, ООСМС — 3%, СО — 3,5%, ИПН — 10%.
Розничный налог	Две декларации четыре раза в год (каждый квартал) — Форму 913.00 и Форму 200.00 по ИПН и соцналогу: до 15 мая, 15 августа, 15 ноября и 15 февраля.	Для покупателей — физических лиц — 4% (возможно снижение до 2-3%), для юрлиц — 8%. Отчетность по разным процентам налогов ведется раздельно. Уплачивать раз в квартал: до 25 мая, 25 августа, 25 ноября и 25 февраля.	Не позднее 25 числа за прошлый месяц: За себя: ОПВ — 10%, ОПВР — 1,5%, СО — 3,5%, ВОСМС — 1,4 МЗП × 5%. За работников: ОПВ —10%, ОПВР — 1,5%, СО — 3,5%, ООСМС — 3%, ВОСМС — 2%, ИПН — 10%.
Общеустановленный режим налогообложения: ИП на ОУР	Форму 220.00 раз в год: до 31 марта за прошлый период. Форму 200.00 по ИПН и соцналогу — раз в квартал: до 15 мая, 15 августа, 15 ноября и 15 февраля.	ИПН — 10%. Раз в год, до 10 апреля.	Не позднее 25 числа за прошлый месяц. За себя: ОПВ —10%, ОПВР — 1,5%, ВОСМС — 2%, СО — 3,5%, СН: 2 МРП – СО. За работников: ОПВ —10%, ОПВР — 1,5%, СО — 3,5%, ООСМС — 3%, ВОСМС — 2%, ИПН — 10%, СН: 1 МРП – СО.
Общеустановленный режим налогообложения: ТОО на ОУР	Форму 100.00 раз в год: до 31 марта за прошлый период. Форму 200.00 по ИПН и соцналогу — раз в квартал: до 15 мая, 15 августа, 15 ноября и 15 февраля.	КПН — 20%. Раз в год, до 10 апреля.	Не позднее 25 числа за прошлый месяц: ОПВ —10%, ОПВР — 1,5%, СО — 3,5%, ООСМС — 3%, ВОСМС — 2%, ИПН — 10%, СН — 9,5%.
Фиксированный вычет	Форму 912.00 раз в год, до 31 марта. Форму 200.00 по ИПН и соцналогу — раз в квартал: до 15 мая, 15 августа, 15 ноября и 15 февраля.	10%/20% (ИПН/КПН) от дохода, за минусом вычетов, до 10 апреля.	Налоги и соцотчисления совпадают с ОУР для ИП или ТОО соответственно.