Вернуться к статьям
Статья актуальна на
26.09.2023
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Как оплатить медстраховку за ИП через Kaspi?

3. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

4. Социальные отчисления в Республике Казахстан

5. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?

Что значит «правильно исполнять налоговые обязательства»?

Статья 36 Налогового кодекса РК перечисляет налоговые обязательства. Дадим комментарий к каждому пункту.

«Во исполнение налогового обязательства налогоплательщик совершает следующие действия:

1) встает на регистрационный учет в налоговом органе;..»

Это значит, что нужно зарегистрироваться в качестве налогового агента: открыть ИП или ТОО, выбрав один из налоговых режимов: ОУР или СНР.

Открыть ИП можно только онлайн. Для регистрации ТОО можно выбрать режимы онлайн или офлайн в налоговой.

Можно ли не открывать ИП?

Да, если доход меньше 12 МЗП (840 000 тг) в год (подп. 2) п. 2 ст. 35 Предпринимательского кодекса РК) и если нет наемных работников.

Также можно быть плательщиком ЕСП (самостоятельный плательщик). При этом строго ограничен доход. Однако с 2024-го года планируется статус плательщика ЕСП отменить.

См.: Можно ли не регистрировать ИП и получать доход?

Как открыть ИП?

Условия для плательщика ЕСП

«…2) ведет учет объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением;

3) исчисляет, исходя из объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, налоговой базы и налоговых ставок, суммы налогов и платежей, подлежащие уплате в бюджет, а также авансовые и текущие платежи по ним в соответствии с Особенной частью настоящего Кодекса;..»

Речь идет об уплате налогоплательщиком налогов на имущество, транспортные средства, земельного налога, единого земельного налога и других обязательных платежей в бюджет на основании сведений уполномоченных государственных органов, осуществляющих учет.

Налог на имущество уплачивается юридическими лицами (ТОО) и ИП на ОУР четыре раза в год: 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября (текущий, отчётный год).

ИП на упрощенке уплачивает этот налог раз в год - до 10 апреля за предыдущий год.

ИП, применяющие СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, по имуществу на праве собственности, непосредственно используемому в производстве сельхозпродукции, ее хранения и переработки, налог на имущество не платят.

ТОО, за некоторым исключением (некоммерческие организации, социальная сфера и т.д.) исчисляют налог на имущество по ставке 1,5%.

ИП на ОУР и упрощенке и ТОО на упрощенке применяют ставку 0,5%.

См.: Как платить налог на недвижимость для ИП?

Налог на имущество для ТОО

СНР для к/ф хозяйств: условия применения.

«…4) составляет и представляет, за исключением налоговых регистров, налоговые формы и иные формы, установленные настоящим Кодексом, налоговым органам в установленном порядке;»

Это значит, что нужно сдавать Декларации (Формы), в зависимости от налогового режима. Например:

Форму 910 на упрощенке – два раза в год (август и февраль),

Форму 200 на ОУР – раз в квартал и Форму 100 каждый год.

Форма 220 сдается раз в год: исчисление ИПН на ОУР, физические лица-нерезиденты и т.д.

Если вы стоите на учете НДС, то сдается Форма 300 раз в квартал.

Также нужно сдавать Декларацию 870 по эмиссии в окружающую среду: если производятся выбросы загрязняющих веществ или токсичные отходы на прилегающих территориях.

Форму 700 сдают, если в имуществе фирмы есть транспорт.

На нашем сайте доступны заполнение и сдача форм 910, 200, 870. Подписчики в Личном кабинете могут сдавать форму 300. 

«…5) уплачивает исчисленные и начисленные суммы налогов и платежей в бюджет, авансовые и текущие платежи по налогам и платежам в бюджет в соответствии с Особенной частью настоящего Кодекса.»

Это значит, что уплачивать зарплатные налоги и соцотчисления нужно до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

  • Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
  • Отправлять отчеты в налоговую.
  • Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
  • Проверять долги по налогам.
  • Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
  • Проводить все операции с телефона или компьютера.
Получить доступ

Виды налогов зависят от организационной формы и режима налогообложения.

См.: Как рассчитывать соцотчисления на упрощенке?

На ОУР дополнительно уплачивается социальный налог за сотрудников (2%).

Налог с дохода на упрощенке уплачивается по ставке 10%, на ОУР – 20%. 

Налог на добавленную стоимость равен 12%, уплачивается каждый квартал.

Налог на транспорт и на имущество для ТОО подлежит уплате равными долями не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября текущего года.

Быстро и без ошибок рассчитать все зарплатные отчисления за себя и за сотрудников можно с помощью КАЛЬКУЛЯТОРА НАЛОГОВ на нашем сайте.

 

Чем грозит неисполнение налогового обязательства?

По основным нарушениям (опоздание и/или несдача отчетов и неуплата налогов) на упрощенке в первый раз чаще всего вынесут предупреждение. При повторе в течение года нужно будет заплатить штраф.

В соответствии со ст. 116 НК РК исполнение налогового обязательства налогоплательщика, не выполненного в установленные сроки, может обеспечиваться следующими способами:

1) начислением пени за каждый день просрочки;

2) приостановлением расходных операций по банковским счетам (за исключением корреспондентских) налогоплательщика (налогового агента), т.е. блокировкой счетов;

3) ограничением в распоряжении имуществом для ТОО.

Но сначала налоговая отправляет предпринимателю уведомление, на которое нужно обязательно отреагировать.

Однако вышеуказанные способы не применяются в отношении налогоплательщиков, имеющих налоговую задолженность в размере менее 6 МРП (20 700 тг).

См.: Как отвечать на уведомление от налоговой?

Что делать при заблокированном счете?

 

Исковая давность по налоговому обязательству

Исковой давностью по налоговому обязательству и требованию признается период времени, в течение которого:

1) налоговый орган вправе исчислить, начислить или пересмотреть исчисленную, начисленную сумму налогов и платежей в бюджет;

2) налогоплательщик (налоговый агент) обязан представить налоговую отчетность, вправе внести изменения и дополнения в налоговую отчетность, отозвать налоговую отчетность;

3) налогоплательщик, (налоговый агент) вправе потребовать зачет и (или) возврат налогов и платежей в бюджет, пени.

Срок исковой давности составляет три года.

См.: Самые распространенные нарушения в малом бизнесе

Как asistent.kz помогает избегать ошибок и нарушений? 

Исполнять налоговые обязательства – значит вести бизнес без штрафов и проблем.

Электронный бухгалтер asistent.kz разработан специально под потребности казахстанских ИП и ТОО.

Интуитивно понятный и полезный сервис помогает вам самостоятельно:

  • платить налоги,
  • вести учет сотрудников и начислять им заработную плату,
  • сдавать отчеты,
  • работать с контрагентами;
  • выписывать документы (ЭСФ, ЭАВР, СНТ).

Asistent.kz доступен на компьютере, ноутбуке, планшете и смартфоне из любой точки мира, где есть Интернет.

Переходите ПО ССЫЛКЕ, чтобы получить бесплатно 7 дней доступа.

Комментарии

Статья актуальна на
26.09.2023
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Как оплатить медстраховку за ИП через Kaspi?

3. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

4. Социальные отчисления в Республике Казахстан

5. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Бесплатно 7 дней
Получить доступ