Что нужно знать начинающему ИП на «упрощенке»?

После регистрации ИП на упрощенном режиме налогообложения у начинающего предпринимателя могут появиться вопросы. Отвечаем на самые важные для ИП на «упрощенке».

Как правильно оформлять поступление выручки?

Онлайн-касса (ККМ) и чеки обязательны при оплате:

• наличными, банковской картой, через мобильные приложения банков.

Счет на оплату и накладная, акт выполненных работ/оказанных услуг нужны:

• при оплате на расчетный счет за товары/услуги.

⇒ См.: О применении ККМ

---

В каких случаях нужно выписывать ЭСФ?

1. При оплате в рамках одного договора свыше 1000 МРП (3 450 000 тг.).

2. Если относитесь к категориям:

• плательщик НДС;
• продавец импортированных товаров;
• не плательщик НДС: реализующий товары Виртуального склада и по услугам международной перевозки грузов.

⇒ См.: Кто обязан выписывать ЭСФ?

---

Нужна ли ККМ, если работать только по безналичным расчетам?

Если вы принимаете оплату только на расчетный счет, ККМ не нужна.

Если установлен POS-терминал для оплат картой, ККМ нужна, с обязательной выдачей чеков.

---

Обязательно ли открывать счет в банке?

Закон не обязывает, но желательно. Лучше разделить личные счета и счет для предпринимательской деятельности. Это защитит в случае налоговой проверки.

---

Как увеличить порог дохода ИП?

Подключить ТИС (трехкомпонентную интегрированную систему).

Предел оборота за полгода для ИП равен 24 038 МРП (82 931 100 тг.).

Применение ТИС поможет увеличить порог до 324 596 700 тг. (на 70 048 МРП).

ТИС включает онлайн-ККМ; POS-терминал; автоматизированную систему учета товаров.

⇒ См.: О ТИС

---

Как нанять сотрудников в штат?

Заключить трудовой договор, издать приказ, обязательно внести информацию о сотруднике в ЕСУТД – систему учета трудовых договоров.

Для разовых услуг можно заключать договоры ГПХ.

⇒ См.: Как вносить сведения о сотрудниках в ЕСУТД

---

Какие налоги и соцплатежи нужно уплачивать?

1. Социальные платежи за себя

ИП имеет право самостоятельно установить размер дохода, с которого будут рассчитываться соцплатежи. Минимальная сумма дохода – 70 000 тг (1 МЗП). Часто начинающие ИП и берут ее за основу:

• ОПВ – 10% (7 000 тг);
• СО – 3,5% (2 450 тг);
• фиксированная сумма ВОСМС – 5% от 1,4 МЗП (4 900 тг). Не зависит от уровня дохода.

Максимальный доход ИП для исчисления соцплатежей:

• для СО – 7 МЗП (490 000 тг);
• для ОПВ – 50 МЗП (3 500 000 тг).

Уплачиваются каждый месяц, до 25 числа.

Актуально:  Налоги ИП на упрощенке в 2024 году

 

2. Налог с дохода ИП

Уплачивается два раза в год: до 25 августа (за 1 полугодие) и до 25 февраля следующего года (за 2 полугодие):

Рассчитывается по формуле: 3% от дохода (1,5% ИПН + 1,5% соцналог).

 

3. Налоги и соцотчисления за сотрудников

Обратите внимание, что налоги за сотрудников рассчитываются иначе, чем за себя.

За счет сотрудника:

• ИПН – 10%, ОПВ – 10% и ВОСМС – 2%. Расчеты делаются с фактического дохода сотрудника – он может быть и меньше 1 МЗП.

За счет ИП:

• СО – 3,5% и ОСМС – 3%;

Налоги за работников можно уплачивать также в виде единого платежа с заработной платы (ЕПЗП), ставка которого составляет 20%. ЕПЗП включает в себя ИПН и все социальные платежи (ОПВ, СО и ОСМС).

Уплачиваются каждый месяц, до 25 числа.

⇒ См.: Рассчитать зарплату и отчисления на калькуляторе

---

Нет дохода. Нужно ли уплачивать за себя взносы?

ВОСМС 5% от 1,4 МЗП (4 900 тг) нужно уплачивать каждый месяц, независимо от наличия дохода.

Если у вас помимо ИП есть трудовой договор, то ВОСМС платить не нужно, только если ИП приостановить.

---

Какие отчеты нужны на «упрощенке»?

Нужно сдавать Форму 910 два раза в год: за 1-е полугодие – до 15 августа, за 2-е полугодие – до 15 февраля.

⇒ См.: Сдать Отчет 910

---

Что будет, если не оплатить налоги, не сдать отчет?

Административная ответственность в виде предупреждения в первый раз. При повторе в течение года – штраф от 30 МРП. Также начисляется пеня.

⇒ См.: Административная и уголовная ответственность ИП

---

Бухгалтерский и налоговый учет

ИП не обязан вести бухгалтерский учет. Но вести налоговый учет обязательно.

Необходимо составлять акты выполненных работ, выписывать накладные и т.д. Первичная документация обязательна.

⇒ См.: Закрывающие документы на "упрощенке"

 

Онлайн-бухгалтер asistent.kz дает возможность подписчикам выписывать документы в Личном кабинете; а также сдавать отчеты, начислять и оплачивать налоги и соцотчисления за себя и за сотрудников. Доступно бесплатно 7 дней доступа. Переходите ПО ССЫЛКЕ.

 

Вам может быть интересно:

Налоги ИП на упрощенке в 2024 году

Порядок действий для ИП при смене локации

Может ли ИП платить налог с дохода частями?

Бухгалтерия МСБ: как не допускать ошибок?