Вернуться к статьям
Статья актуальна на
03.02.2025
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Как оплатить медстраховку за ИП через Kaspi?

3. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

4. Социальные отчисления в Республике Казахстан

5. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?

Условия применения патента в 2025 году

Для начала отметим, что в 2026-м году, с принятием нового Налогового кодекса РК, планируется объединение налоговых режимов патента и упрощенки, поэтому ближайший год будет последним для возможности работать на этом налоговом режиме.

Условия работы по патенту:

1) Отсутствие работников, только личное предпринимательство.

2) Ограниченный список разрешенных видов деятельности, например:

  • различные строительные работы;
  • перевозки;
  • репетиторство;
  • уборка и т.д.

Полный список см. в статье 683 НК РК или на нашем сайте.

⇒ См.: Как подобрать ОКЭД для работы по патенту?

3) Ограничение по доходу за год. Рассчитывается на основе МРП (3 528 МРП при 1 МРП = 3 932 тг), поэтому в 2025-м году величина максимального дохода для работы на патенте изменилась и равна 13 872 096 тг.

Расчет стоимости патента

Патент нужно оплатить заранее на срок от 1 до 12 месяцев, заполнив Форму 911.00. Это можно сделать как онлайн, так и непосредственно в налоговой.

При заполнении Формы 911.00 нужно указать сумму предполагаемого дохода, из которого исчисляются ИПН в размере 1%, социальные отчисления, пенсионные взносы и взносы на медицинское страхование (СО, ОПВ, ОПВР и ВОСМС).

Рассмотрим пример.

Предприниматель заявил доход в 500 000 тг. за месяц. При этом для социальных налогов заявлена 1 МЗП, или 85 000 тг.

Рассчитаем суммы налогов, взносов и отчислений для оформления патента на один месяц:

  • налог с дохода ИПН — 5 000 тг;
  • ВОСМС — 5 950 тг;
  • ОПВ — 8 500 тг;
  • ОПВР — 2 125 тг;
  • СО — 4 250 тг.

Налоги рассчитываются по следующим процентным ставкам:

  • ИПН = 1% с дохода;
  • ВОСМС = 5% от 1,4% МЗП;
  • ОПВ = 10%;
  • ОПВР* = 2,5%;
  • СО = 5%.

* ОПВР уплачивается за предпринимателей и работников с датой рождения 1975 года и позже.

Размер налогов за один месяц при доходе 500 000 тг равен 25 825 тг.

Как видно из расчетов, для работы по патенту в 2025-м году нужно заплатить больше, потому что процентная ставка социального налога (5%) и ОПВР (2,5%) увеличена.

Патент можно продлевать, оплатив следующий период работы до окончания работы действующего.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

  • Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
  • Отправлять отчеты в налоговую.
  • Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
  • Проверять долги по налогам.
  • Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
  • Проводить все операции с телефона или компьютера.
Получить доступ

Если вы оформляете патент на определенное количество месяцев, то нужно оплатить ИПН, СО, ОПВ, ОПВР и ВОСМС за соответствующее количество месяцев. Один год — максимальный срок, на который можно выкупить патент.

Что нужно учесть при выборе работы по патенту:

1) если вы не работали на себя до этого, сначала нужно открыть ИП. Смотрите здесь, как это можно сделать;

2) следите за сроком окончания вашего действующего патента и продлевайте его заранее;

3) следите за тем, чтобы не превысить разрешенный за год доход. Доход, который превысит разрешенный, будет облагаться налогами по ОУР.

 

Чтобы быстро и без ошибок рассчитать все налоги, используйте КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ на нашем сайте. Введите данные вашего ИП/ТОО, выбрав налоговый режим, отметьте статус работника при необходимости (студент, пенсионер  и т.д.) и получите бесплатно все расчеты.

Сдать Формы 910, 200, 870 также можно на нашем сайте. Мы поможем заполнить и сдать Формы 910 и 200. 

 

Вам может быть интересно:

Как на упрощенке заявлять  доход в свою пользу?

За что могут штрафовать ваш онлайн-бизнес?

Смена налогового режима: как правильно сдать отчет?

Налоги по договору ГПХ в 2025-м году

Что нужно делать при получении уведомления от налоговой?

Комментарии

Статья актуальна на
03.02.2025
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Как оплатить медстраховку за ИП через Kaspi?

3. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

4. Социальные отчисления в Республике Казахстан

5. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Бесплатно 7 дней
Получить доступ