Простыми словами о налогах на "упрощенке"

ИП на «упрощенке»: как платить налоги за себя?

Сначала разберемся со статусом индивидуального предпринимателя (ИП).

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

  • Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
  • Отправлять отчеты в налоговую.
  • Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
  • Проверять долги по налогам.
  • Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
  • Проводить все операции с телефона или компьютера.
Получить доступ

ИП – это не юридическое лицо, а физическое, которое занимается предпринимательской деятельностью.

Многие индивидуальные предприниматели при открытии своего бизнеса считают самого себя (ИП) работником. Но это ошибка: сам ИП не является работником. Потому что по закону с ним нельзя оформить трудовой договор со всеми следующими обязательствами: у него нет больничных, отпускных, компенсаций за неиспользованный отпуск.

Поэтому правила оплаты налогов и отчислений за самого ИП как за работника не применимы.

За основу расчета налогов и отчислений ИП за себя нужно брать доход ИП.

Доход – это все деньги, которые заработаны, без учета расходов.

Доход можно определять по факту, а можно брать минимальную сумму дохода – 60 000 тг. 

См. Максимальные размеры отчислений на "упрощенке".

Для исчисления налогов за самого себя ИП ежемесячно определяет сумму дохода, с которой он оплатит все взносы и отчисления.

Приведем пример расчетов для минимального дохода (60 000 тг)

Пенсионные взносы (10% от дохода): 60 000 * 10% = 6 000 тг.

Социальные отчисления (3,5% от дохода): 60 000 * 3,5% = 2 100 тг.

Для исчисления взносов на ОСМС (обязательное медицинское страхование) сумма дохода уже определена законодательством и составляет (60 000 * 1,4 МЗП) * 5% = 4 200 тг.

Оплачиваться пенсионные, социальные отчисления, взносы на медицину должны ежемесячно до 25 числа.

 

ИП на «упрощенке»: как платить налоги за работника?

Если бизнес ИП растет и возникает необходимость в помощнике, то ИП вправе нанять работника.

В данной ситуации ИП становится работодателем и будет обязан заключить с работником трудовой договор.

Работник, в отличии от самого ИП, имеет право на трудовой отпуск, на больничный и на компенсацию при увольнении за неиспользованные дни отпуска.

Налоги за работника исчисляются исходя из его заработной платы за месяц.

Заработная плата работника может быть больше, чем доход ИП, с которого исчисляются налоги.

Минимальная заработная плата, установленная законом, равна 60 000 тг.

Приведем пример расчетов для заработной платы работника в 100 000 тг.

1) Пенсионные отчисления (10%): 100 000 * 10% = 10 000 тг.

2) Взносы на медицину (2%): 100 000 * 2% = 2 000 тг.

3) Для ИПН (индивидуальный подоходный налог) есть один важный нюанс – возможность вычета. Смысл этого вычета - уменьшение ИПН.

Если работник написал заявление на применение стандартного вычета в размере 14 МРП (3 063 * 14 МРП = 42 882 тг), то применяем в расчете ИПН вычет.

Если такого заявления нет – применять данный вычет нельзя.

Рассчитываем ИПН с вычетом: (100 000 – 10 000 – 2 000 – 42 882) * 10% = 4 512 тг.

Рассчитываем ИПН без вычета: (100 000 – 10 000 – 2 000) * 10% = 8 800 тг.

Сумма на руки работнику составит:

При наличии заявления на вычет: 100 000 – 10 000 – 2 000 – 4 512 = 83 488 тг.

При отсутствии заявления на вычет: 100 000 – 10 000 – 2 000 – 8 800 = 79 200 тг.

4) Далее необходимо оплатить за работника социальные отчисления и отчисления на медицинские взносы (за счет работодателя):

Социальные отчисления: (100 000 – 10 000) * 3,5% = 3 150 тг.

Отчисления на медицину: 100 000 * 3% = 3 000 тг.

Итог по налогам и отчислениям за работника

Пенсионные отчисления: 10 000 тг.

Взносы на медицину: 2 000 тг.

ИПН (при заявлении на вычет): 4 512 тг.

Социальные отчисления: 3 150 тг.

Отчисления на медицину: 3 000 тг.

Срок оплаты вышеперечисленных налогов – до 25 числа ежемесячно.

 

Актуально: Налоги на "упрощенке" в 2023 году.

 

Автоматически рассчитать налоги и заработную плату работникам можно через КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ на нашем сайте.

См.: ⇒ Как оплачивать налоги через asistent.kz

Подписка на онлайн-бухгалтера asistent.kz позволяет не пропускать сроки уплаты налогов и сдачи отчетов и держать всю бухгалтерию под своим контролем (платить налоги, рассчитывать зарплату, сдавать отчеты, выписывать ЭСФ, вести документацию). Переходите ПО ССЫЛКЕ, чтобы получить бесплатный 7-дневный тестовый период.

 

Вам будет интересно:

Социальный налог в Казахстане

Взносы и отчисления в ОСМС

Как правильно сделать вычет по ИПН?

Шпаргалка по спецналоговым режимам: когда сдавать отчёты?

Комментарии

Статья актуальна на
03.10.2022
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Расчетный счет для ИП: в каком случае он нужен?

3. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.

4. Какие отчеты нужно сдавать в РК?

5. Командировки и командировочные расходы

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Бесплатно 7 дней
Получить доступ