FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
Простыми словами о налогах на "упрощенке"
ИП на «упрощенке»: как платить налоги за себя?
Сначала разберемся со статусом индивидуального предпринимателя (ИП).
Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.
У нас Вы можете:
- Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
- Отправлять отчеты в налоговую.
- Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
- Проверять долги по налогам.
- Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
- Проводить все операции с телефона или компьютера.
ИП – это не юридическое лицо, а физическое, которое занимается предпринимательской деятельностью.
Многие индивидуальные предприниматели при открытии своего бизнеса считают самого себя (ИП) работником. Но это ошибка: сам ИП не является работником. Потому что по закону с ним нельзя оформить трудовой договор со всеми следующими обязательствами: у него нет больничных, отпускных, компенсаций за неиспользованный отпуск.
Поэтому правила оплаты налогов и отчислений за самого ИП как за работника не применимы.
За основу расчета налогов и отчислений ИП за себя нужно брать доход ИП.
Доход – это все деньги, которые заработаны, без учета расходов.
Доход можно определять по факту, а можно брать минимальную сумму дохода – 60 000 тг.
⇒ См. Максимальные размеры отчислений на "упрощенке".
Для исчисления налогов за самого себя ИП ежемесячно определяет сумму дохода, с которой он оплатит все взносы и отчисления.
Приведем пример расчетов для минимального дохода (60 000 тг)
Пенсионные взносы (10% от дохода): 60 000 * 10% = 6 000 тг.
Социальные отчисления (3,5% от дохода): 60 000 * 3,5% = 2 100 тг.
Для исчисления взносов на ОСМС (обязательное медицинское страхование) сумма дохода уже определена законодательством и составляет (60 000 * 1,4 МЗП) * 5% = 4 200 тг.
Оплачиваться пенсионные, социальные отчисления, взносы на медицину должны ежемесячно до 25 числа.
ИП на «упрощенке»: как платить налоги за работника?
Если бизнес ИП растет и возникает необходимость в помощнике, то ИП вправе нанять работника.
В данной ситуации ИП становится работодателем и будет обязан заключить с работником трудовой договор.
Работник, в отличии от самого ИП, имеет право на трудовой отпуск, на больничный и на компенсацию при увольнении за неиспользованные дни отпуска.
Налоги за работника исчисляются исходя из его заработной платы за месяц.
Заработная плата работника может быть больше, чем доход ИП, с которого исчисляются налоги.
Минимальная заработная плата, установленная законом, равна 60 000 тг.
Приведем пример расчетов для заработной платы работника в 100 000 тг.
1) Пенсионные отчисления (10%): 100 000 * 10% = 10 000 тг.
2) Взносы на медицину (2%): 100 000 * 2% = 2 000 тг.
3) Для ИПН (индивидуальный подоходный налог) есть один важный нюанс – возможность вычета. Смысл этого вычета - уменьшение ИПН.
Если работник написал заявление на применение стандартного вычета в размере 14 МРП (3 063 * 14 МРП = 42 882 тг), то применяем в расчете ИПН вычет.
Если такого заявления нет – применять данный вычет нельзя.
Рассчитываем ИПН с вычетом: (100 000 – 10 000 – 2 000 – 42 882) * 10% = 4 512 тг.
Рассчитываем ИПН без вычета: (100 000 – 10 000 – 2 000) * 10% = 8 800 тг.
Сумма на руки работнику составит:
При наличии заявления на вычет: 100 000 – 10 000 – 2 000 – 4 512 = 83 488 тг.
При отсутствии заявления на вычет: 100 000 – 10 000 – 2 000 – 8 800 = 79 200 тг.
4) Далее необходимо оплатить за работника социальные отчисления и отчисления на медицинские взносы (за счет работодателя):
Социальные отчисления: (100 000 – 10 000) * 3,5% = 3 150 тг.
Отчисления на медицину: 100 000 * 3% = 3 000 тг.
Итог по налогам и отчислениям за работника
Пенсионные отчисления: 10 000 тг.
Взносы на медицину: 2 000 тг.
ИПН (при заявлении на вычет): 4 512 тг.
Социальные отчисления: 3 150 тг.
Отчисления на медицину: 3 000 тг.
Срок оплаты вышеперечисленных налогов – до 25 числа ежемесячно.
Актуально: Налоги на "упрощенке" в 2023 году.
Автоматически рассчитать налоги и заработную плату работникам можно через КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ на нашем сайте.
См.: ⇒ Как оплачивать налоги через asistent.kz
Подписка на онлайн-бухгалтера asistent.kz позволяет не пропускать сроки уплаты налогов и сдачи отчетов и держать всю бухгалтерию под своим контролем (платить налоги, рассчитывать зарплату, сдавать отчеты, выписывать ЭСФ, вести документацию). Переходите ПО ССЫЛКЕ, чтобы получить бесплатный 7-дневный тестовый период.
Вам будет интересно:
Комментарии
Статья актуальна на
03.10.2022
03.10.2022
FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
Т.к. у вас ИП приостановлен никакие отчеты и налоги не нужно оплачивать
Ваш Asistent