На что опираться при выборе налоговых режимов? – Очевидно, что на размер налогов и простоту ведения бухгалтерии и/или бухучета. Рассмотрим подробнее эти вопросы.

Специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации

СНР для ИП/ТОО на "упрощёнке" отличается простотой расчёта налогов. К тому же налоговые отчёты достаточно сдавать один раз в полгода.

Исчисление налогов производится по формуле:

Сумма налогов = Доход x Ставка 3%

Доход определяется самостоятельно. Расходы в этой формуле не учитываются.

Общеустановленный режим налогообложения

Во-первых, при общеустановленном налоговом режиме предпринимателям придётся вести полный бухгалтерский учет.

В данном варианте учитываются и доходы и расходы, и на каждую потраченную копейку должны быть документы (чеки, счета-фактуры, выписки с банка и т.п.).

Во-вторых, отчётность нужно сдавать чаще: четыре раза в год, каждый квартал. Дополнительно сдаётся годовая отчётность, а при наличии недвижимости, земли, транспорта сдаются дополнительные расчёты и декларации.

Схему общеустановленного режима можно представить следующим образом:

Сумма налогов = Доходы – Расходы x 20% (ТОО) или 10% (ИП)

При расчёте налогов ОУР отличается более высокой ставкой ИПН/КПН и учётом подтвержденных документами расходов.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
Отправлять отчеты в налоговую.
Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
Проверять долги по налогам.
Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
Проводить все операции с телефона или компьютера.

Получить доступ

Поэтому чем больше у вас расходов, тем выгоднее для вас общеустановленный режим, и чем меньше расходов, тем выгоднее «упрощёнка».

Нужно также учесть, что для ОУР нет ограничений по доходам. А на «упрощёнке», если вы перешагнете 73 628 394 тг. в 2022 г., то больше не сможете работать на этом налоговом режиме.

Теперь, вооружившись калькулятором, просчитайте, что именно для вашего бизнеса выгоднее.

Из опыта можно сказать, что «упрощёнка» почти всегда подходит для сферы услуг: кафе, швейные мастерские, салоны красоты и пр. А ОУР больше подходит для продаж и производства, особенно если торговая наценка на продаваемые продукты небольшая (в пределах 25%).

Рассмотрим примеры для ТОО.

Дано: два ТОО на разных режимах налогообложения с одинаковым доходом.

1. ТОО на «упрощёнке» с одним работником.

Доход = 4 000 000 тг. в месяц.

ИПН = 3% / 120 000 тг. При расчете ИПН на «упрощёнке» никакие расходы не учитываются.

2. ТОО на ОУР в сфере торговли.

Доход = 4 000 000 тг в месяц.

Расходы за месяц:

закуп товара = 2 500 000 тг,
аренда офиса/склада = 500 000 тг,
зарплата + налоги (директор и менеджер по продажам) = 500 000 тг,
ГСМ, связь, Интернет = 60 000 тг.
Итого: 3 560 000 тг.

Прибыль = 440 000 тг.

КПН 20% = 88 000 тг.

Чистая прибыль = 440 000 – 88 000 = 352 000 тг.

Для ТОО на «упрощёнке» при таких же расходах чистая прибыль составит: 4 000 000 – 3 560 000 – 120 000 = 320 000 тг.

При больших расходах и большей прибыли разница будет значимей.

Поэтому, на основании вышеизложенного, мы рекомендуем, прежде чем вы будете открывать ТОО/ИП, просчитать и сравнить, что для вас будет выгоднее по деньгам и трудозатратам, учитывая:

во-первых, разрешена ли вам в принципе «упрощёнка»,
сферу деятельности,
узнать, есть ли льготы в бизнесе для этой сферы,
и ваши планы на развитие ИП или ТОО.

Автоматически рассчитывать налоги и заработную плату работникам можно через КАЛЬКУЛЯТОР НАЛОГОВ на нашем сайте.

см.: ⇒ Как оплачивать налоги через asistent.kz

Подписка на онлайн-бухгалтера asistent.kz позволяет не пропускать сроки уплаты налогов и сдачи отчетов и держать всю бухгалтерию под своим контролем (платить налоги, рассчитывать зарплату, сдавать отчеты, выписывать ЭСФ, вести документацию). Переходите ПО ССЫЛКЕ, чтобы получить бесплатный 7-дневный тестовый период.

Вам может быть интересно:

Простыми словами о налогах на "упрощенке"

Какой режим налогообложения выбрать для торговли на маркетплейсах?

Какой налоговый режим подходит для применения франшизы в Казахстане?

Самые распространенные административные нарушения в предпринимательстве