Что делать при оплате наличными выше 1000 МРП?

На сделки свыше 1 000 МРП (3 450 000 тг) действует ограничение по оплате наличными (п. 9 ст. 25 Закона «О платежах и платежных системах»). Такие сделки должны совершаться в безналичном порядке (через расчетный счет).

Это правило распространяется не на всех, а при следующих схемах оплат:

ТОО – ТОО;

ТОО – ИП с НДС;

ИП с НДС – ИП с НДС.

Согласно ст. 266 КоАП РК, если наличным расчетом был произведен платеж на сумму более 1 000 МРП, налагается штраф в размере 5% от суммы платежа.

Во-первых, уточним, что есть схемы сделок, на которые эти ограничения не действуют:

• ТОО – ИП без НДС;
• ИП без НДС – ИП без НДС;
• ИП с НДС – ИП без НДС;
• ИП или ТОО – физлицо.

Если компания заключила договор на 6 млн тг с ТОО или ИП – плательщиком НДС и при этом покупатель оплатил 3 млн тг наличными, это является нарушением законодательства РК.

Как можно найти решение этой ситуации?

Как вариант – на 3 млн тг заключить отдельный договор. Но сделать его отличающимся от договора по первой оплате: номера, даты договора, количество товара и т.д. Возможно обратиться за помощью к юристу за консультацией.

Наш совет: будьте внимательны при крупных сделках (свыше 1 000 МРП), проводите их по безналичному расчету и не скрывайте эти операции через дробление сделок, чтобы избежать крупных штрафов.

Вам может быть интересно:

Чем грозит дробление сделки свыше 1000 МРП?

Ограничения для сделок свыше 1000 МРП 

Какие нарушения выявляет налоговая при камеральном контроле?

Обязательства перед сотрудниками у работодателя в ИП на «упрощенке»?

ПОДПИСКА на сервис онлайн-бухгалтерии позволяет вам самостоятельно платить налоги, рассчитывать зарплату, сдавать отчеты, выписывать документы из Личного кабинета. Доступен бесплатный 7-дневный тестовый период. Переходите ПО ССЫЛКЕ.