Вернуться к статьям
Статья актуальна на
18.05.2023
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Как оплатить медстраховку за ИП через Kaspi?

3. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

4. Социальные отчисления в Республике Казахстан

5. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?

СНР розничного налога в 2023 году

Специальный налоговый режим розничного налога можно выбрать для бизнеса в 2023 году. Теперь его действие бессрочно.

Розничный налог могут использовать как индивидуальные предприниматели (ИП), так и ТОО.

Условия для применения

Максимальный доход за год – 600 000 МРП (> 2 млрд. тг).

Количество сотрудников – 200 человек.

Размер налога с дохода: для продажи физлицам – 4%, юрлицам – 8%. Отчетность по разным процентам налогов ведется отдельно.

Для сельской местности процент налога может снижаться на 50%, т.е. до 2% или 4%.

Сниженную ставку нельзя будет применять к отдельным налогоплательщикам, только ко всей сфере деятельности в целом.

Решение о понижении размера ставки принимается местным представительным органом не позднее 1 июля текущего года, вводится в действие с 1 января года его принятия и подлежит официальному опубликованию. Публикацию следует отслеживать в СМИ и/или на официальном сайте местного акимата.

Налог рассчитывается от оборота за минусом зарплаты работникам.

НДС – не уплачивается.

 

Отчетность

Налоговый период – квартал.

Отчеты сдаются до 15 числа в мае, августе, ноябре, феврале.

Необходимо сдавать две декларации:

  • Декларацию по розничному налогу – Форму 913.
  • Декларацию по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу – Форму 200.00.

Нужно вести раздельный налоговый учет по доходам, облагаемым по разным ставкам. Это значит, что должен быть отдельным учет продаж покупателям-физическим лицам (4%) и отдельно – юридическим лицам (8%).

Это необходимо, чтобы на основе такой отчетности к сумме дохода применялась та или иная ставка.

Даже если ИП не ведет полноценный бухгалтерский учет, он обязан оформлять и хранить первичные документы, а также вести налоговые регистры.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

  • Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
  • Отправлять отчеты в налоговую.
  • Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
  • Проверять долги по налогам.
  • Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
  • Проводить все операции с телефона или компьютера.
Получить доступ

Обратите внимание: нельзя быть учредителем или участником одновременно двух компаний на СНР розничного налога.

 

Разрешенные виды деятельности

186 видов деятельности, среди них (Постановление Правительства РК «Виды деятельности для целей применения специального налогового режима розничного налога»):

  • производство мебели,
  • ремонт транспортных средств и оборудования,
  • электромонтажные работы,
  • изоляционные, штукатурные, столярные и плотницкие работы,
  • различные виды розничной торговли,
  • перевозки,
  • деятельность туристских агентств и операторов и т.д.

 

Все указанные при регистрации ОКЭД должны быть разрешены на СНР розничного налога. Если ОКЭД несколько и под разрешенные попадает один, то перейти на розничный налог нельзя.

 

При этом не имеет значения, ведется ли фактически деятельность по конкретному ОКЭД. Если он прописан в видах деятельности, то учитывается для разрешения на применение розничного налога.

Если внести соответствующие изменения в выбранные виды деятельности, то можно перейти на розничный налог с 1 числа месяца, следующего за месяцем подачи уведомления.

⇒ См. Как правильно выбирать код ОКЭД при регистрации?

 

Как перейти на режим розничного налога?

1. Выбрать при регистрации ИП.

2. Если вы не плательщик НДС и подходите по виду деятельности, то подать заявление.

3. Если вы плательщик НДС:

1) не позднее 5 рабочих дней до начала применения этого СНР сняться с регистрационного учета по НДС;

2) предоставить уведомление онлайн о смене режима налогообложения;

3) подать заявление о смене налогового режима.

 

Какие преимущества дает режим розничного налога?

1. Применение розничного налога не предусматривает уплату НДС.

Предел по НДС – 20 000 МРП за год (69 млн. тг). На режиме розничного налога этот порог больше не нужно отслеживать и плательщиком НСД становиться не нужно. Выгода очевидна: экономия 12% налога.

⇒ См. дополнительно: способ повысить порог по НДС – подключение ТИС.

2. Можно открывать филиалы в других населенных пунктах и не переходить на общеустановленный режим налогообложения. На «упрощенке» этого делать нельзя.

⇒ См. Порядок действий для ИП при смене локации

3. Можно торговать и не переходить на общеустановленный режим налогообложения: на «упрощенке» это не разрешено.

⇒ См. Какой режим налогообложения выбрать для торговли на маркетплейсах?

 

Вам может быть интересно:

Как платить налоги и сдавать отчеты, если у ТОО нет дохода?

Как правильно закрыть ТОО?

ИП на упрощенной декларации

 

Зарегистрируйтесь на сервисе онлайн-бухгалтерии asistent.kz и САМОСТОЯТЕЛЬНО платите налоги, рассчитывайте зарплату, сдавайте отчеты, выписывайте документы. Доступен бесплатный 7-дневный тестовый период. Переходите ПО ССЫЛКЕ.

Комментарии

  • Гульназ - 05.09.2023
  • Розничный налог.
    2. Можно открывать филиалы в других населенных пунктах и не переходить на общеустановленный режим налогообложения. На «упрощенке» этого делать нельзя.
    Подскажите пожалуйста на основании какой статьи можно открывать филиалы и оставаться на розничном налоге?
    • Ответ - 14.09.2023
    • Добрый день!
      Консультация со ссылками на Законодательство платная услуга.

      Ваш Asistent
Статья актуальна на
18.05.2023
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Как оплатить медстраховку за ИП через Kaspi?

3. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

4. Социальные отчисления в Республике Казахстан

5. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Бесплатно 7 дней
Получить доступ