Какие налоги платит ИП на общеустановленном налоговом режиме в 2019 г.

Немного предпринимателей работает на общеустановленном налоговом режиме. В данной статье мы приведем список налоговых расходов и примерную сумму, что бы было понятно выгоден этот налоговый режим или нет.

Налоги и отчисления за самого ИП.

Если Вы индивидуальный предприниматель и работает на общеустановленном налоговом режиме (ОУР), то ежемесячно необходимо оплачивать за себя индивидуальный подоходный налог  и социальный налог, пенсионные и социальные отчисления по следующим ставкам

1. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10%
2. Социальные отчисления (СО) – 3,5%
3. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – 10%
4. Социальный налог (соцналог) – 2 МРП

При этом, если у Вас нет дохода за определенный месяц, Вы имеете право не делать никаких отчислений за себя.

По закону предприниматель самостоятельно определяет цифру для исчисления пенсионных и социальных отчислений. Большинство предпринимателей платит отчисления с минимальной зарплаты. Минимальная заработная плата в 2019 году составляет 42 500 тенге. Соответственно размер минимальных пенсионных 4 250, а социальных 1 488 тенге. ИП на ОУР ежемесячно платит соцналог в размере 2 МРП за себя. В 2019 г. МРП равен 2 525. От соцналога всегда вычитаются соцотчисления. Таким образом размер соцналога при минимальной зарплате равен 3 562 тенге.

ИПН оплачивается в размере 10% от чистой прибыли. Поэтому ежемесячно вам необходимо посчитать сумму выручки, отнять от нее все свои расходы и с этой суммы оплатить 10% в качестве ИПН.

Чтобы рассчитать точную сумму отчислений под себя, Вы можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором по ссылке (кликнуть).

Напомним, что до 2020 года ИП отменили оплату ОСМС за себя, поэтому здесь у вас никаких издержек не будет.

Налоги на сотрудника.

Предприниматели на ОУР могут иметь наемных сотрудников. Каждый из них должен получать зарплату не меньше минимальной. Каждый месяц с заработной платы сотрудника платятся следующие налоги и отчисления:

1. Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10%
2. Социальные отчисления (СО) – 3,5%
3. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – 10%
4. Социальный налог (соцналог) – 1 МРП
5. Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) – 1,5%

Обратите внимание, что при расчете зарплаты для расчета ИПН Вы имеете право сделать вычет ОПВ и одного МЗП, если это основная работа сотрудника и он написал Вам заявление.  Также, следует знать, что с 2019 г. для окладов до 25 МРП (63 125 тенге) действует скидка на ИПН в размере 90%

Для расчета социальных отчислений отнимаются только пенсионные. Для расчета пенсионных и медстраховки ничего не отнимается. Итоговая сумма для расчета любого налога или отчисления не должна быть меньше, чем МЗП.

При расчете соцналога от итоговой суммы вычитаются соцотчисления

Давайте, для наглядности, рассмотрим пример. Допустим, оклад сотрудника составляет 100 000 тенге. Тогда

• ОПВ (10%) = 100 000*10% = 10 000
• СО (3,5%) = (100 000 – 10 000)*3,5% = 3 150
• Соцналог (1 МРП) = 2 525 – 3 150 = 0
• ИПН (10%) = (100 000 – 10 000 - МЗП)*10 = 4 750
• ОСМС ( 1,5%) = 100 000*1,5% = 1 500

Рассчитать точную сумму налогов с любой зарплаты Вы можете на бесплатном калькуляторе по ссылке (кликнуть).

На этом налоговые обязательства перед бюджетом исчерпаны.

Налоги и отчисления за самого ИП и за сотрудников делаются ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Ип на ОУР ежеквартально сдает налоговыую форму 200. Рассчитать налоговую форму можно по ссылке (клкинуть).

Актуальность информации: апрель 2019 г.

АКТУАЛЬНО:

Всё про ИПН

Всё про ОСМС

Соцотчисления в Казахстане

СДАТЬ отчеты на сайте

Зарегистрируйтесь на сервисе онлайн-бухгалтерии asistent.kz и самостоятельно платите налоги, рассчитывайте зарплату, сдавайте отчеты из Личного кабинета. Доступен бесплатный 7-дневный тестовый период. Переходите ПО ССЫЛКЕ