FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
Для чего отзывают или аннулируют ЭСФ?
Часто на практике предпринимателям необходимо отозвать или аннулировать электронный счет-фактуру (ЭСФ). Многие ИП, самостоятельно ведущие учет своего бизнеса, не понимают и не знают, что делать в такой ситуации.
Рассмотрим различия аннулированного и отозванного ЭСФ.
Аннулированный ЭСФ
Аннулированный ЭСФ аннулируется поставщиком товаров, работ, услуг ЭСФ. При этом обязательно выписывают исправленный.
Если в ЭСФ допущена ошибка, нужно выписать исправленный ЭСФ. После выписки исправленного ЭСФ первоначально выписанный аннулируется.
Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.
У нас Вы можете:
- Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
- Отправлять отчеты в налоговую.
- Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
- Проверять долги по налогам.
- Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
- Проводить все операции с телефона или компьютера.
Например:
ИП выписал ЭСФ, но в наименовании «Получатель товаров (ТОО)» допустил ошибку, при этом БИН указал верный.
Или выписал ЭСФ, но указал «Без договора», а покупатель (ТОО) требует прописать номер и дату договора поставки товара в ЭСФ.
В каких случаях необходимо выписать исправленный ЭСФ?
Ошибки, при которых выписывается исправленный ЭСФ, допускаются в:
- наименовании ТОО/ИП – получателя товаров/работ/услуг;
- наименовании реквизитов (адрес, банк, расчетный счет);
- графе «Договор»;
- графе «Категория получателя».
Таким образом, в случае необходимости внесения изменений, исправления ошибок в выписанном основном счете-фактуре, не влекущем замену поставщика или получателя товаров/работ/услуг, вы вправе выписать исправленный!
Срок выписки исправленного ЭСФ – момент обнаружения ошибки. Срок исковой давности для исправлений определен в НК РК – три года с даты выписки основного ЭСФ.
Отозванный ЭСФ
Отозванный ЭСФ значит, что он недействителен.
В соответствии с Правилами выписки ЭСФ, отзыв ЭСФ – это признание ЭСФ недействительным.
Отозванный ЭСФ будет храниться на портале ИС ЭСФ в течении срока исковой давности согласно Налогового Кодекса РК (три года), но не будет приниматься для исчисления оборота по реализации. Делать с отозванным ЭСФ ничего не нужно.
Ошибки, при которых отзываются ЭСФ и выписываются новые:
- неверно указан БИН/ИИН получателя товаров, работ, услуг;
- фактически товар не отгружен, услуга не оказана.
Например:
ИП выписал ЭСФ на портале раньше срока отгрузки товара или услуга не оказана, а ЭСФ уже есть.
Или ИП выписал ЭСФ, наименование ТОО указал верное, но допустил ошибку в БИН покупателя. А если указан неверный БИН покупателя, то делается отзыв. Значит, ИП необходимо выписать новый ЭСФ с правильными реквизитами покупателя (ТОО).
В каких случаях предпринимателю необходимо выписывать ЭСФ, читайте ЗДЕСЬ.
Об ответственности за нарушения при выписке ЭСФ читайте ЗДЕСЬ.
Для подписчиков нашего сервиса реализована возможность выписывать ЭСФ прямо из Личного кабинета за счет интеграции с порталом ИС ЭСФ. См. подробнее ЗДЕСЬ.
Посмотрите видеоинструкцию, как отправить ЭСФ из Личного кабинета за одну минуту.
Зарегистрируйтесь на сервисе онлайн-бухгалтерии asistent.kz и САМОСТОЯТЕЛЬНО платите налоги, рассчитывайте зарплату, сдавайте отчеты, выписывайте документы. Доступен бесплатный 7-дневный тестовый период. Переходите ПО ССЫЛКЕ
Комментарии
Статья актуальна на
23.06.2022
23.06.2022
FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?