FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
Вернуться к статьям
Статья актуальна на
01.03.2022
01.03.2022
Самые популярные:
1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы
2. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году
3. Социальные отчисления в Республике Казахстан
4. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?
5. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.
Можно ли вносить деньги на расчетный счет ИП и облагаются ли они налогом?
Для начала нужно усвоить две аксиомы.
Первое. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, с правом заниматься предпринимательской деятельностью.
Второе. Налоги оплачиваются с доходов, подтвержденных документально. Это доходы, пришедшие на основании фискальных чеков, если выручка была по кассе, или актов, накладных и счетов-фактур, если доход был через банк.
А теперь давайте рассмотрим подробнее, в каких случаях на счет ИП приходят деньги и почему они не облагаются налогами.
1. ИП может без никаких документов пополнять свой счет в банке или кассу.
(Сравните с правилами для ТОО: у ТОО поступления от учредителей бывают в виде увеличения уставного капитала или в виде долга собственному ТОО.)
В платежном поручении или кассовом ордере ИП указывает: «Взнос денег в кассу или банк». Этот взнос не будет считаться доходом, следовательно, облагаться налогом тоже не будет.
2. Второй случай, когда счет может быть пополнен без налогов, – это получение авансового платежа от контрагента. По авансовому платежу налоги будут оплачиваться за тот период, в котором будут закрываться документы.
Например, Вы получили аванс в ноябре 2021 г. в размере 50% от суммы договора. Вторую часть оплаты вы получили уже в марте 2022 г. и в этом же месяце закрыли документы на полную сумму. В налоговом отчете всю сумму дохода вы должны указать как полученную в марте 2022 г. Следовательно, налоги оплачиваются за 2022 год.
3. И третий случай – когда вы получаете возврат денег от контрагента. Такое бывает, например, когда вы получаете возврат гарантийного платежа по тендеру или возврат ошибочно произведенного платежа и т.п. Такие деньги не могут считаться выручкой, поскольку являются возвратом собственных денег. Следовательно, никакими налогами не облагаются.
Индивидуальные предприниматели могут не только вносить, но и беспрепятственно снимать деньги со своего счета: и в личных целях, и для нужд бизнеса.
Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.
У нас Вы можете:
- Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
- Отправлять отчеты в налоговую.
- Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
- Проверять долги по налогам.
- Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
- Проводить все операции с телефона или компьютера.
Отчитываться за потраченные суммы не нужно. Но если вы работаете на общеустановленном налоговом режиме, обязательно берите подтверждающие документы, чтобы вычесть эти траты из налогооблагаемой базы.
ПОДПИСКА на сервис онлайн-бухгалтерии позволяет самостоятельно платить налоги, рассчитывать зарплату, сдавать отчеты, выписывать документы из Личного кабинета. Доступен бесплатный 7-дневный тестовый период. Переходите ПО ССЫЛКЕ
Комментарии
Статья актуальна на
01.03.2022
01.03.2022
FAQ:
1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?
4. Как рассчитать налоги за ИП?
5. Как рассчитать налоги за сотрудника?
Самые популярные:
1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы
2. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году
3. Социальные отчисления в Республике Казахстан
4. Какие налоги платит бизнес в Казахстане в 2023 году?
5. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.
Нет, не будет. Доход рассчитывается по документам (чекам, счет-фактурам). Поэтому, даже если оплаты не было, а документы выписаны, то сумма указанная в документах облагается налогом.
1) Если на ИП официально по документам ничего не поступает, никаких входящих денег нет, безвозмездных денег и доходов нет, то надо ли платить каждый месяц до 20 числа налоги? мед, соц и пенсионку?
2ой вопрос :
2) Если я сам со своей зарплаты, с личных денег буду просто через кассу пополнять свой счет, это не облагается налогом я понимаю.... А надо ли в этом случае платить мед, соц, пенсионку ? если я в месяц 1 раз буду просто закидывать деньги на свой счет , в месяц к примеру 200 тыс тенге просто так закидывать на счет..
Не будет ли считаться данная сумма доходом. Заранее благодарю
Нет, не является, если не предоставлены документы (фискальный чек или счет-фактура). Не имеет срока. Можете.
Режим налогообложения не влияет на через какое приложение будет производится оплата налогов
С уважением, asistent.kz
1. Счет ИП пополняет ежедневно ТОО, тип платежа пополнение но на основании они пишут, на основании какого договора они выплачивают, но по ним нет никаких закрывающих документов. То есть пополнили счет на основании договора номер такой та, но закрывающих документов нет. Эти пополнения на основании договора(которые написаны в назначении пополнения) облагаются налогом если на них нет закрывающих документов ?
2. Выше указанные пополнение если не облагаются налогом, то берутся ли они в расчет для оборота в НДС?
Допустим за год 90 млн тенге было пополнения из них подтверждены закрывающими документами лишь 20 млн, нас оштрафуют или нет? Благодарю за ответ ????
Если имеется Договор об оказании услуг/работ то и закрывающие документы должны быть.
До момента пока закрывающих документов не будет эти взносы будут считаться авансовыми и не будут облагаться налогами.
С уважением, asistent.kz
Бывает так, что контрагент не может подписать электронный ЭАВР. И в законодательство не конкретизирует, что это обязательно должен быть электронный документ, т. е. ЭАВР. Следовательно, если контрагент не может подписать ЭАВР, можно подписать с ним «бумажный» АВР.
С уважением, asistent.kz
Перевод между своими счетами налогами не облагается.
К тому же, если правильно понимаем то 3 млн уже включены в доход 68 млн?
если это так, то нет необходимости вставать на учет по НДС
С уважением, asistent.kz
Если перевод связан с получением дохода и подтвержден документами (чеки, счет-фактура) и тд.
Поэтому, сумма указанная в документах облагается налогом.
Ставка индивидуального подоходного налога зависит от режима налогообложения ИП/ТОО.
С уважением, asistent.kz
Прием платежей на личную карту физлица нежелателен: необходимо разделить личный счет и счет, на который поступают доходы от предпринимательской деятельности.
В качестве альтернативы приему переводов по номеру телефона можно рассмотреть систему мобильных платежей.
Она позволяет принимать оплату от покупателей, в том числе удаленно, не нарушая налоговое законодательство РК.
Что касается налоговой отчетности, то ее представление зависит не от формы расчетов, а от применяемого режима налогообложения.
С уважением, asistent.kz
Согласно п.1 ст.166 НК РК денежные расчеты необходимо проводить с применением ККМ. Т.е. при получении денег переводом, в т.ч. переводом по номеру телефона через мобильное банковское приложение, нужно выдать физлицу чек ККМ.
С уважением, «Аsistent.kz»
ИП может без никаких документов пополнять свой счет в банке или кассу.
Налоги оплачиваются с доходов, подтвержденных документально. Это доходы, пришедшие на основании фискальных чеков, если выручка была по кассе, или актов, накладных и счетов-фактур, если доход был через банк.
С уважением, «Аsistent.kz»
На основании каких документов отправлен перевод?
С уважением, «Аsistent.kz»
Если на эти суммы имеются документы (ЭСФ,ЭАВР,накладные и тд) то да.
С уважением, ваш «Аsistent.kz»
1. У меня есть ТОО и ИП(с ндс), иногда перевожу деньги с одного р/с на другой (каспи пей) между фирмами, кнп пишу 131,132, документы эсф -не делаю, законно ли так делать?Я слышала что каспи отправляет в налоговую все движение по счетам. Не будет ли позже проблем с налоговой? налоги за эти переводы не плачу.
2. Тетя предпенсионного возраста, создали на нее ИП, оплачивает пенсионку с каспи пей, деньги закидываю я на ее р/с ип, документы/ Эсф не делаем, вопрос: обязательно ли ей показывать доход в отчетах? Можно ли платить пенсионку/соц, а доход показывать 0 тнг.(или лучше ей пополнять наличными свое ИП, и далее платить пенсионку) как будет правильной? Спасибо Вам!
1. Чтобы в будущем не возникли трудности с налоговой желательно не переводить, а чтобы выписывать ЭСФ должны быть совершены обороты по реализации товаров, работ, услуг.
2. В случае отсутствия дохода ИП вправе (но не обязан!) уплачивать ОПВ в ЕНПФ в свою пользу из расчета 10% от 1 МЗП. При отсутствии дохода, не оплачивать пенсионку не будет нарушением, но необходимо оплачивать ВОСМС.
Ваш Asistent
С уважением, «Аsistent.kz»
ИП со счета Каспи пей переводил деньги на другой физ. Лицо ( жене, другу) это облагается налогом ? Платеж как материальная помощь указана
Перевод был на каспи голд верно?
Ваш Asistent
Имею такую же ситуацию, оплата была проведена с Каспи Пэй на обычную карту каспи, с указанием назначения платежа 119. В будущем буду избегать налоговых рисков, но конкретно в этой ситуации нужно ли платить налог?
Нет, не нужно платить, если сумму оплаты не предоставлены документы (фискальный чек или счет-фактура).
Ваш Asistent
Полученный кредит не входит в совокупный полугодовой доход ИП и не является доходом, объектом налогообложения.
Т.е. полученная в кредит сумма не облагается ИПН.
Все виды налогооблагаемых доходов ИП на упрощенке перечислены в ст. 681-682 Налогового кодекса РК.
Ваш Asistent
Нет необходимости возвращать эти платежи.
Ваш Asistent
Да, вы можете пополнять свой расчетный счет и при сдаче Формы 910, эти пополнения указать как доход.
Ваш Asistent
Ваш Asistent
Ваш Asistent
Ваш Asistent
Да, облагаются. ТОО должен подтверждать все движения денег закрывающими документами.
Ваш Asistent
Будет считаться доходом, только если предоставлены закрывающие документы (счет-фактура или фискальный чек), в противном случае - нет.
Ваш Asistent
Инвестиции не является доходом, это получение денег (на условиях платности и срочности, возвратности) и он отражается в учете как обязательство.
Ваш Asistent
1. Считается ли вознаграждение полученное от депозита доходом ИП?
2. В какой форме налоговой отчётности ИП должно отразить эти доходы?
3. И облагается ли налогом вознаграждение полученное по депозиту, если да, то какой % и в какой срок мы должны оплатить?
Заранее, благодарю Вас за ответ!
Вам нужно отражать доход по вознаграждениям в годовом отчете формы 220.00. Отчет необходимо сдавать, даже если применяете 2. упрощенный режим. Доходы, полученные по депозитам ИП, не подлежат обложению ИПН
Ваш Asistent
Нет, не будет. Доход рассчитывается по документам (чекам, счет-фактурам).
Ваш Asistent
ИП на ОУР, Директор вносит в кассу ден средства для дальнейшего пополнения р/сч для платежей поставщикам. Можно ли сделать возврат директору не ден средствами , а ТМЦ(т.к. в остатке много непроданного товара)?
Индивидуальные предприниматели могут не только вносить, но и беспрепятственно снимать деньги со своего счета: и в личных целях, и для нужд бизнеса.
Ваш Asistent
1. По какой ставке такой доход счиатется? И нужно ли его указывать в форме 910?
2. При покупке валюты с тенгового счета ИП на долларовый счет физ. лица в этом же банке, нужно ли уплачивать налоги с такой операции?
1. Доход считается по ставке:
- индивидуальный подоходный налог (1,5%) (раз в полугодие);
- социальный налог (1,5% - социальные отчисления) (раз в полугодие);
2. Нет.
Ваш Asistent
Третье лицо счет ИП может пополнить на основании Доверенности.
Ваш Asistent
Доходом для ИП на упрощенке является общий оборот. Учитываются суммы поступлений подтвержденных документально. Отчитываться за потраченные суммы не нужно. Но при оплате услуги поставщикам необходимо выбирать соответствующие код назначения, т.к. КНП 119 - это прочие безвозмездные переводы.
Ваш Asistent
Теперь, какими проводками я должна проводить операцию и вообще правомерно ли так вести?
Если сумма на р/с ТОО поступило ошибочно, то необходимо оформить как возврат.
Ваш Asistent