Можно ли вносить деньги на расчетный счет ИП и облагаются ли они налогом?

Для начала нужно усвоить две аксиомы.

Первое. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, с правом заниматься предпринимательской деятельностью.

Второе. Налоги оплачиваются с доходов, подтвержденных документально. Это доходы, пришедшие на основании фискальных чеков, если выручка была по кассе, или актов, накладных и счетов-фактур, если доход был через банк.

А теперь давайте рассмотрим подробнее, в каких случаях на счет ИП приходят деньги и почему они не облагаются налогами.

1. ИП может без никаких документов пополнять свой счет в банке или кассу.

(Сравните с правилами для ТОО:  у ТОО поступления от учредителей бывают в виде увеличения уставного капитала или в виде долга собственному ТОО.) 

В платежном поручении или кассовом ордере ИП указывает: «Взнос денег в кассу или банк». Этот взнос не будет считаться доходом, следовательно, облагаться налогом тоже не будет.

2. Второй случай, когда счет может быть пополнен без налогов, – это получение авансового платежа от контрагента. По авансовому платежу налоги будут оплачиваться за тот период, в котором будут закрываться документы.

Например, Вы получили аванс в ноябре 2021 г. в размере 50% от суммы договора. Вторую часть оплаты вы получили уже в марте 2022 г. и в этом же месяце закрыли документы на полную сумму. В налоговом отчете всю сумму дохода вы должны указать как полученную в марте 2022 г. Следовательно, налоги оплачиваются за 2022 год.

3. И третий случай – когда вы получаете возврат денег от контрагента. Такое бывает, например, когда вы получаете возврат гарантийного платежа по тендеру или возврат ошибочно произведенного платежа и т.п. Такие деньги не могут считаться выручкой, поскольку являются возвратом собственных денег. Следовательно, никакими налогами не облагаются.

Индивидуальные предприниматели могут не только вносить, но и беспрепятственно снимать деньги со своего счета: и в личных целях, и для нужд бизнеса.

Отчитываться за потраченные суммы не нужно. Но если вы работаете на общеустановленном налоговом режиме, обязательно берите подтверждающие документы, чтобы вычесть эти траты из налогооблагаемой базы.

Статья актуальна на
01.03.2022
Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Расчетный счет для ИП: в каком случае он нужен?

3. Какие отчеты нужно сдавать в РК?

4. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.

5. Что лучше: упрощенка или общеустановленный режим?

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Подключить Asistent