Можно ли вносить деньги на расчетный счет ИП и облагаются ли они налогом?

Для начала нужно усвоить две аксиомы.

Первое. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, с правом заниматься предпринимательской деятельностью.

Второе. Налоги оплачиваются с доходов, подтвержденных документально. Это доходы, пришедшие на основании фискальных чеков, если выручка была по кассе, или актов, накладных и счетов-фактур, если доход был через банк.

А теперь давайте рассмотрим подробнее, в каких случаях на счет ИП приходят деньги и почему они не облагаются налогами.

1. ИП может без никаких документов пополнять свой счет в банке или кассу.

(Сравните с правилами для ТОО:  у ТОО поступления от учредителей бывают в виде увеличения уставного капитала или в виде долга собственному ТОО.) 

В платежном поручении или кассовом ордере ИП указывает: «Взнос денег в кассу или банк». Этот взнос не будет считаться доходом, следовательно, облагаться налогом тоже не будет.

2. Второй случай, когда счет может быть пополнен без налогов, – это получение авансового платежа от контрагента. По авансовому платежу налоги будут оплачиваться за тот период, в котором будут закрываться документы.

Например, Вы получили аванс в ноябре 2021 г. в размере 50% от суммы договора. Вторую часть оплаты вы получили уже в марте 2022 г. и в этом же месяце закрыли документы на полную сумму. В налоговом отчете всю сумму дохода вы должны указать как полученную в марте 2022 г. Следовательно, налоги оплачиваются за 2022 год.

3. И третий случай – когда вы получаете возврат денег от контрагента. Такое бывает, например, когда вы получаете возврат гарантийного платежа по тендеру или возврат ошибочно произведенного платежа и т.п. Такие деньги не могут считаться выручкой, поскольку являются возвратом собственных денег. Следовательно, никакими налогами не облагаются.

Индивидуальные предприниматели могут не только вносить, но и беспрепятственно снимать деньги со своего счета: и в личных целях, и для нужд бизнеса.

Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней.

У нас Вы можете:

  • Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
  • Отправлять отчеты в налоговую.
  • Получать напоминания о сроках оплаты налогов и сдачи отчетов.
  • Проверять долги по налогам.
  • Выписывать электронные документы (ЭСФ, ЭАВР).
  • Проводить все операции с телефона или компьютера.
Получить доступ

Отчитываться за потраченные суммы не нужно. Но если вы работаете на общеустановленном налоговом режиме, обязательно берите подтверждающие документы, чтобы вычесть эти траты из налогооблагаемой базы.

 

ПОДПИСКА на сервис онлайн-бухгалтерии позволяет самостоятельно платить налоги, рассчитывать зарплату, сдавать отчеты, выписывать документы из Личного кабинета. Доступен бесплатный 7-дневный тестовый период. Переходите ПО ССЫЛКЕ

Комментарии

  • Гульнара - 29.01.2023
  • Здравствуйте, если счёт ИП пополняет другое ИП, с помощью перевода денежных средств? Это будет доходом и облагается налогом?
    • Ответ - 29.01.2023
    • Добрый день!
      Нет, не будет. Доход рассчитывается по документам (чекам, счет-фактурам). Поэтому, даже если оплаты не было, а документы выписаны, то сумма указанная в документах облагается налогом.
  • Гульнара - 29.01.2023
  • Перевод денежных средств с одного ИП на другое ИП, безвозмездно, разве не будет расцениваться как доход и облагаться налогом?
    • Ответ - 29.01.2023
    • Не будет.
  • Намор - 08.02.2023
  • Добрый день. 1-ый вопрос:
    1) Если на ИП официально по документам ничего не поступает, никаких входящих денег нет, безвозмездных денег и доходов нет, то надо ли платить каждый месяц до 20 числа налоги? мед, соц и пенсионку?
    2ой вопрос :
    2) Если я сам со своей зарплаты, с личных денег буду просто через кассу пополнять свой счет, это не облагается налогом я понимаю.... А надо ли в этом случае платить мед, соц, пенсионку ? если я в месяц 1 раз буду просто закидывать деньги на свой счет , в месяц к примеру 200 тыс тенге просто так закидывать на счет..
    • Ответ - 12.02.2023
    • Если дохода нет, то платите только взносы ОСМС
  • Алия - 22.02.2023
  • Добрый день. Ранее вопрос задали в комментариях, если одно ИП отправляет деньги на другое ИП, но пишет как фин помощь, сумма тоже не является доходом? Имеет ли срок обратной выплаты и возврата? или после года например ИП не может вернуть, можем ли указать потом что это было безвозмездно?
    Не будет ли считаться данная сумма доходом. Заранее благодарю
    • Ответ - 23.02.2023
    • Добрый день!
      Нет, не является, если не предоставлены документы (фискальный чек или счет-фактура). Не имеет срока. Можете.
  • Татьяна - 23.02.2023
  • Добрый день. Подскажите пожалуйста, можно ли ежемесячные обязательные взносы, платежи и налоги за сотрудников ИП и за само ИП ( ИП на упрощенном режиме) оплачивать с каспий банка постороннего человека( допустим подруги или сестры)?
    • Ответ - 23.02.2023
    • Можно.
  • Жанар - 25.02.2023
  • Здравствуйте! Если с ТОО поступает пополнение на ИП, это будет считаться доходом? И будет Ли облагаться налогом?
    • Ответ - 25.02.2023
    • Будет считаться доходом, если предоставлены закрывающие документы (счет-фактура или фискальный чек), в противном случае - нет.
  • Амир - 01.03.2023
  • Если на каспи поступали средства, но при этом поступление никак не документировались, не было работников , поступления приходили с личных счетов, не были оформлены по счет-фактуре, и не были связаны с деятельностью ИП, - нужно ли платить налоги за эти поступления?
    • Ответ - 02.03.2023
    • Не нужно.
Статья актуальна на
01.03.2022
FAQ:

1. Как вести бухгалтерию самостоятельно?

2. Как выписать ЭСФ?

3. Как выписать ЭАВР?

4. Как рассчитать налоги за ИП?

5. Как рассчитать налоги за сотрудника?

6. Как оплатить налоги за ИП?

7. Как оплатить налоги за сотрудника?

8. Как сдать отчет 910?

9. Как сдать отчет 200?

10. Как выставить счет на оплату?

Самые популярные:

1. Реквизиты для уплаты налогов и отчислений с заработной платы

2. Все налоги ИП на «упрощенке» в 2023 году

3. Расчетный счет для ИП: в каком случае он нужен?

4. Инструкция по оплате обязательных медицинских социальных страхований, а также пеней по нему.

5. Какие отчеты нужно сдавать в РК?

Электронный бухгалтер asistent
Отчеты. Налоги. Документы.
Бесплатно 7 дней
Получить доступ